ФНС изменит форму декларации 3-НДФЛ с 2023 года

Опубликовано

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС изменит форму декларации 3-НДФЛ с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание
1. Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
2. Основные преимущества ЕНС
3. Как ЕНС отразится на сервисах ФНС
4. Как стать партнером акции
5. Обновления в 2021 году
6. Какие документы надо собрать?
7. Особенности обозначении доходов и вычетов в справках и иных документах
8. Какие желания может исполнить «Ёлка желаний»
9. Если нужно обновить паспортные данные
10. Расчет по страховым взносам
11. Какие сведения о СГР открыты в Едином реестре?

С 2023 года все юридические лица и ИП перейдут на режим уплаты налогов через ЕНП. Пока действует экспериментальный режим, бизнесменам, которые решили принять в нем участие, нужно было отправить в ФНС заявление в срок с 1 апреля по 4 мая 2022 года. То есть, сейчас перейти на ЕНП пока нельзя – нужно ждать начала 2023 года.

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

Основные преимущества ЕНС

Введение с 01.01.2023 единого налогового счёта:

  • должно исключить наличие у налогоплательщика одновременно задолженности и переплаты по разным видам налогов;
  • обеспечит экономически обоснованный расчет пеней на общую сумму задолженности перед бюджетом.
ЭЛЕМЕНТ МЕХАНИЗМА УПЛАТЫ НАЛОГОВ КАК ПОВЛИЯЕТ ВВЕДЕНИЕ ЕНС
Обеспечительные меры Взыскание именно общей суммы задолженности исключит применение налоговыми органами избыточных обеспечительных мер к плательщикам
Уточнения и зачеты платежей Ситуация, при которой у одного плательщика имеется одновременно задолженность и переплата по разным платежам, станет невозможной. Уточнения и зачеты исчезнут за ненадобностью.
Пени Обеспечит экономически обоснованный расчет суммы пеней на именно общую сумму задолженности перед бюджетом. Исчезает необходимость перечисления большого количества платежей.

Как ЕНС отразится на сервисах ФНС

Введение института единого налогового счета планируется одновременно с расширением сервисных возможностей ФНС России. А именно:

  • сделают для плательщиков доступной онлайн детализацию начислений и уплаты налогов в рамках ЕНС;
  • дальнейшая интеграция с IT-платформами плательщиков в этой части.

Таким образом, налогоплательщик будет видеть, сколько именно налогов и взносов он должен заплатить с точки зрения ФНС России.

При необходимости всегда можно будет получить детализацию:

  • как сформировался баланс;
  • на что и как были распределены платежи.

При этом изменение ЕНС задним числом невозможно: все коррективы будут учитываться текущей датой.

Данные о состоянии ЕНС и детализированная информация о распределении ЕНП будут доступны в онлайн режиме:

  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • через ТКС;
  • в учетной системе налогоплательщика (ERP-система).

Это позволит получить информацию для ее отражения в бухгалтерском учете.

Обратная связь с налоговым органом будет обеспечена посредством этих же инструментов.

Акция проходит в формате новогодней ёлки, которая устанавливается в учреждениях государственной власти или крупных волонтерских центрах по всей России. В роли Деда мороза выступают представители власти или бизнеса. Главная цель мероприятия — создание ощущения праздника и волшебства для людей, оказавшихся в непростой жизненной ситуации. Акция «Елка желаний 2022-2023» — это часть государственной программы «Россия страна возможностей».

Читайте также:  Дачная амнистия 2.0: как упрощенно зарегистрировать дом в 2022 году

Акция проводится в несколько этапов, каждый из который контролируют и координируют организаторы:

  • Подготовка: запуск сайт, обучение специалистов, решение технических вопросов;
  • Запуск: проведение рекламных компаний и организация пресс-конференций;
  • Сбор заявок от мечтателей, партнеров и исполнителей:
  • Проведение мероприятий: организация елка, приглашение Деда мороза, вручение подарков;
  • Завершение: контроль исполнения желаний, формирование отчета, проведение пресс-конференции.

Как стать партнером акции

Дарителем и исполнителем желаний может стать каждый. Исполнить можно одно или несколько мечтаний на выбор. Для юридических лиц предусмотрен и иной формат участия — спонсорство. Он предполагает финансирование проекта с учетом возможностей и пожеланий спонсора. Также можно осуществлять совместное с другими пользователями исполнение желаний. Но вначале потребуется пройти процедуру регистрации:

  1. Перейти на сайт елкажеланий.рф и ознакомиться с Положением об участии.
  2. Выбрать способ участия. Подать заявку в качестве юридического лица и стать партнёром акции.
  3. Зарегистрироваться в личном кабинете как физическое лицо, выбрав пункт «Исполнители».
  4. Выбрать одно или несколько мечтаний из списка и исполнить их, следуя указаниям на сайте.

Обновления в 2021 году

С 1 июля 2021 году ФЗ-№374 уточнил в НК РФ перечень оснований, которые позволяют считать декларацию непредставленной. Принятый список размещен в п. 4.1 ст. 80 кодекса:

Также декларацию по НДС не примут, если она вступает в противоречие с контрольными соотношениями, а в расчетах по страховым взносам есть ошибки, перечисленные в ст. 431 НК РФ.

Нарушения ИФНС может выявить после принятия бумаг при проведении камеральной проверки. В этом случае принятую декларацию признают непредставленной, а налогоплательщик будет оповещен в течение 5 дней с даты выявления основания для аннулирования.

После направления уведомления об аннулировании налоговая должна завершить камеральную проверку по ней. В связи с этими обновлениями рекомендуется не откладывать сдачу отчетности на последний день.

Какие документы надо собрать?

Нужно собрать следующие документы или их копии.

  • Справка 2-НДФЛ от брокера
  • Справка от брокера об убытках или Налоговый регистр брокера, или Сводный отчет по расчету НДФЛ брокера. Документ может называться по-разному, но в нем должны быть отражены полученные доходы, расходы, отражен убыток.
  • Заявление о присоединении к договору брокерского обслуживания или сам Договор с брокером.
  • Можно приложить уведомление об открытии счета

Если одновременно вы подаете на получение иных вычетов, то потребуются соответствующие документы (копии), например:

  • Справка 2-НДФЛ с места работы, или от иного источника дохода
  • Договор за обучение
  • Лицензия учебного учреждения
  • Документы, подтверждающие оплату услуг (чеки, квитанции и т.п.)

Особенности обозначении доходов и вычетов в справках и иных документах

Видам дохода в справках 2-ндфл присваиваются различные коды.

Код дохода 1532 – Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

Код дохода 1535 — Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых НЕ являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

Например, в базу расчета фьючерса на индекс РСТ входят ценные бумаги — 50 российских акций. Поэтому доходы от торговли фьючерсами РТС будут проходить по коду 1532. Базовым активом фьючерса на курс доллар США – рубль НЕ являются ценные бумаги, поэтому код будет 1535.

Читайте также:  Уведомление по НДФЛ с 2023 года

В программе Декларация и в справках об убытках от брокера можно встретить такие сокращения:

  • ФИСС – Финансовые инструменты срочных сделок (фьючерсы);
  • ЦБ – Ценные бумаги

В справках об убытках от брокера, в отличии от справки 2-НДФЛ, будут не коды, а словесные обозначения: «Фондовые ФИСС» и «НЕ фондовые ФИСС». Возможно брокер употребит и другие обозначения.

Например, фьючерс RTS – фондовый ФИСС, фьючерс доллар–рубль (Si) – НЕ фондовый ФИСС.

Коды 1530, 1531 связаны с доходами по ценным бумагам (ЦБ).

Какие желания может исполнить «Ёлка желаний»

Принимаются желания материальных и нематериальных категорий, вот перечень:

  1. Развивающие материалы и книги;
  2. Товары для хобби (художественные, для рукоделия, для лепки и скульптуры, для вышивания/вязания/шитья, для опытов и экспериментов, для моделирования, настольные игры; мозаики и пазлы);
  3. Музыкальные инструменты (полупрофессиональные и профессиональные);
  4. Спортивный инвентарь и экипировка (гимнастические снаряды, велоспорт, неэлектронные самокаты/ролики/скейтборды, теннис/бадминтон, единоборства, плавание/водный спорт, командные виды спорта, зимний спорт, снегокаты/санки, тюбинги, электромобили детские, аксессуары для фитнеса и спорта одежда для спорта и активного отдыха);
  5. Детские и развивающие игрушки (подвесные пластиковые деревянные качели, сухой/надувной бассейн, детский комплекс для дома, детские музыкальные инструменты, конструкторы, куклы и аксессуары, мягкие игрушки, роботы и трансформеры, радиоуправляемые игрушки, интерактивные и электронные игрушки, сюжетно-ролевые игры, игрушки-антистресс, игровые наборы, развивающие игры);
  6. Цифровая электроника (ноутбуки, планшеты, смартфоны/телефоны, телевизоры, игровые консоли, портативные аудио, фото/видеокамеры и аксессуары для них, экшн-камеры, квадрокоптеры, принтеры, гаджеты для спорта);
  7. Одежда и наряды (костюмы);
  8. Желание по типу «Поездка» («Я мечтаю побывать в Москве» и т. п.);
  9. Желание по типу «Роль» («Я мечтаю стать машинистом поезда» и т. п.);
  10. Желание по типу «Встреча» («Я мечтаю встретиться с известным футболистом» и т. п.);
  11. Желание по типу «Цель» («Я мечтаю увидеть закулисье цирка» и т. п.)
  • Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
  • Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
  • Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
  • Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
  • Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
  • Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Если нужно обновить паспортные данные

Когда я заполнял декларацию, обнаружил, что там указаны старые паспортные данные брата. Их можно обновить через личный кабинет.

Я перешел в раздел «Жизненные ситуации» и выбрал «Изменение персональных данных». На открывшейся странице внес новые паспортные данные в форму и отправил сформированное заявление.

Уведомления о статусе заявления приходили на почту. Через две недели налоговая сообщила, что информацию обновили. После чего я вернулся к декларации.

Читайте также:  Работодателям запретили делить отпуска на части

Шаг 2. На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте доходы «В пределах РФ».

Шаг 3. Затем надо выбрать вычет. Брат купил жилье, поэтому я отметил первый вариант — «Имущественные налоговые вычеты».

Шаг 4. Информация о недвижимости в собственности подгружается в личный кабинет автоматически. Если объектов несколько, выбирайте тот, за который хотите получить вычет. Дополнительно укажите размер расходов на покупку квартиры. Если вы собственник, выберите это из списка.

Шаг 5. Подайте заявление о возврате налога, то есть распорядитесь переплатой. В предложенной форме укажите номер счета, название банка и БИК. Когда декларацию проверят, деньги придут по указанным реквизитам автоматически.

Шаг 6. На шестом шаге формируется декларация, плюс именно здесь надо загружать подтверждающие документы. Прикрепите все копии в соответствующих разделах. На всякий случай просмотрите декларацию и еще раз проверьте данные — доступны файлы PDF и XML. Введите пароль от электронной подписи и отправьте декларацию, это последний шаг.

Камеральная проверка. Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. В моем случае инспекция была пунктуальна и закончила камеральную проверку к концу срока.

Уведомления о статусе рассмотрения декларации и ошибках приходят на почту. Подробную информацию и сообщения из налоговой я смотрел в сообщениях в личном кабинете, нажав на конверт вверху страницы.

Расчет по страховым взносам

В 2022 г. расчет предоставляется ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным. В 2023 г. периодичность предоставления отчета останется прежней, но сроком будет 25 число следующего месяца.

От предоставления расчета по страховым взносам будут освобождены:

  • организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют автоматизированную упрощенную систему налогообложения (ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ);

  • физические лица без статуса ИП, которые осуществляют выплаты другим лицам за оказание услуг в целях личных, домашних или подобных нужд (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какие сведения о СГР открыты в Едином реестре?

Единый реестр позволяет не только проверить подлинность СРГ, но и узнать общие данные о товаре, его производителе, импортёре.

Общий реестр СГР содержит следующие сведения о каждом свидетельстве:

  • регистрационный номер документа;

  • дату его выдачи;

  • текущий статус СГР: действующее, приостановленное (при необходимости коррекции документов либо выявлении нарушений производства) и аннулированное (при потере актуальности продукции);

  • даты изменения статуса СГР (если изменения происходили);

  • учётный номер бланка СГР;

  • подробные данные о производителе товара (полное наименование компании или информация о зарегистрировавшем ИП физическом лице, адреса офисов, филиалов и производственных площадей);

  • данные о заявителе на оформление СГР (название компании или ИП, место жительства зарегистрированного как ИП физического лица, адрес офиса, адрес производства, номер документов, удостоверяющих статус юридического или физического лица – в РФ это ОГРН или ИНН предпринимателя);

  • наименование сертифицированного центра, который выдал СГР, и его адрес;

  • информация о товаре (в том числе наименование, данные о типе продукции, марке, модели, артикуле, форме выпуска и т.п.);

  • название документа или ряда документов, в соответствии с которыми производился продукт;

  • данные входящего в Право Таможенного акта, в согласии с требованиями которого выдано СГР;

  • данные о документах, которые подтверждают соответствие товара требованиям определённого технического регламента, либо Единым санитарно-эпидемиологическим и гигиеническим требованиям (которые были утверждены Решением Комиссии Таможенного союза от 28 мая 2010 г. № 299);

  • данные из приложения к СГР.


Похожие записи:

Добавить комментарий