Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 главных вопросов (и понятных ответов!) о самозанятых и ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Федеральный законодатель предоставил возможность региональным властям не только устанавливать ставки по УСН, но и определять условия, при которых налогоплательщик может такой ставкой воспользоваться. Поэтому региональные власти путем налогового стимулирования в большинстве случаев решают социальные вопросы. Как правило, налоговой ставкой можно воспользоваться, если деятельность, например, ведется в определенной отрасли, обеспечивается определенный уровень средней заработной платы или определенное количество рабочих мест и т.д.
Обновления по работе с иностранцами в 2022 году
Постановлением Правительства от 07.10.2021 г. № 1706 обновлены размеры квот на привлечение к работе иностранных граждан в 2022 году.
В новом году будут действовать такие квоты в зависимости от вида деятельности:
| Отрасль промышленности | ОКВЭД | Размер квоты от общей численности сотрудников |
| Строительство | (Раздел F) | 80% (исключение — Амурская область, Республика Бурятия, г. Москва) 50% — Республика Дагестан 60% — Краснодарский край |
| Выращивание овощей | 01.12.1 | 50% |
| Продажа алкоголя в специализированных магазинах (розница) | 47.25.1 | 15% |
| Продажа табака в специализированных магазинах (розница) | 47.26 | 15% |
| Спортивная отрасль | 93.19 | 25% |
| Лесозаготовка, обработка древесины, изготовление изделий из древесины (соломки, пробки, материалов для плетения), оптовая торговля пиломатериалами и лесоматериалами | 02, 16, 46.73.1, 46.73.2 | 50% |
| Сфера обслуживания зданий и территорий, управление недвижимым имуществом на договорной основе или за вознаграждение | 81, 68.32 | 70% |
| Функционирование сухопутного пассажирского транспорта и автомобильного грузового транспорта | 49.3, 49.41 | 24% |
Миграционная оптимизация ИП что про это нужно знать
Многие регионы вводят на своем уровне налоговые льготы, чтобы привлечь интерес бизнеса к ведению деятельности на их территории — в том числе и льготы по самому популярному налоговому режиму у индивидуальных предпринимателей — УСН.
По официальным данным ФНС России, по состоянию на 10.02.2021 среди общего количества зарегистрированных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей доля ИП составляет 58,2 %. То есть более половины бизнес-единиц в стране осуществляют деятельность в форме ИП.
Однако не многие из них знают, что законно снизить налоговую нагрузку поможет выбор места регистрации.
Сейчас каждый субъект РФ принял свой региональный закон, устанавливающий ставки по УСН, которые порой доходят до 1% по объекту «доходы» и до 5% по объекту «доходы минус расходы».
Привлекательно ли платить 1% от выручки? В настоящей статье мы попытаемся разобраться в каких субъектах федерации предоставляются самые привлекательные ставки по УСН, а также о законности такого рода оптимизации налогообложения.
Как устроиться в пожарную охрану: собственный опыт
Профессия спасателя стала отдельной специальностью совсем недавно. В СССР вопросами ликвидации чрезвычайных ситуаций техногенного, природного или биологического характера занималась система гражданской обороны. В 1990 году был создан Российский корпус спасателей. После нескольких трансформаций в 1994 году было создано МЧС России, в состав которого в 2002 году вошла Государственная противопожарная служба.
Сейчас система функционирует на нескольких уровнях. Существуют силы постоянной готовности на федеральном уровне, региональные центры в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске и Ростове-на-Дону, а также спасательные воинские формирования.
В систему министерства входит довольно большой аппарат. Это следующие подразделения:
- Аппарат управления.
- Федеральная противопожарная служба (ФПС).
- Поисково-спасательные и аварийно-спасательные бригады.
- Служба гражданской обороны, включая региональные центры, уполномоченные решать задачи по предупреждению чрезвычайных ситуаций и помощи гражданам.
- Госинспекция по маломерным судам, работа которой состоит в надзоре за водными объектами и помощи людям на воде.
Возглавляет эту структуру министр, который подчиняется непосредственно президенту РФ.
Понять, кто такой спасатель, можно уже по самому названию профессии. Именно эти люди первыми прибывают на помощь в экстремальных ситуациях и помогают устранить их последствия. Аварийно-спасательные бригады разбирают завалы после взрывов и обвалов, работают в зонах наводнений и пожаров, местах падения самолетов и экологических катастроф. Поисково-спасательные бригады производят поиск пропавших людей в море, горах или лесу.
Спасатели занимаются разными видами деятельности, в зависимости от сложившейся ситуации. Среди основных специальностей можно выделить такие:
- пожарный;
- водолаз;
- врач;
- альпинист;
- водитель.
Почти всегда от спасателя требуется мгновенная реакция и хорошая выучка, чтобы принять верное решение и спасти человека, оказать ему первую медицинскую помощь и доставить в больницу. Часто приходится долгое время выполнять опасную и трудную работу: убирать химические загрязнения, разбирать завалы, восстанавливать критически важную инфраструктуру.
Спасатель призван для того, что бы приходить и оказывать помощь людям, которые в этом нуждаются, оказавшись в непредвиденной чрезвычайной ситуации.
Спасатель – это обобщенное название профессии, которая делится на следующие специальности:
- Водитель служебной специализированной машины;
- Пожарный спасатель;
- Работник медицинской службы;
- Водолаз;
- Альпинист (верхолаз).
При возникновении любых видов катастроф, будь она техногенная или природного масштаба, страдает немалое количество мирного населения. Именно в таких ситуациях необходима помощь вышеперечисленных специалистов, которые благодаря своим навыкам и знаниям спасают жизни людей.
Так же спасательная служба может приезжать на места аварий, взрывов и других случаях, которые могут понести за собой жертвы.
- Часто спасатели задействованы не только в спасении людей, но и в ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций (разбором завалов, тушение пожаров и так далее).
Профессия спасатель МЧС не предусматривает обязательного высшего образования. Для того чтобы работать в системе Министерства чрезвычайных ситуаций на рядовых должностях, достаточно иметь полное среднее образование, хотя лучше, конечно, получить какое-либо техническое или военное образование. Также можно обучаться в средних специальных учебных заведениях по специальности «защита в чрезвычайных ситуациях», чтобы получить квалификацию «техник-спасатель».
Если же человек хочет занять руководящую должность, то ему нужно будет получить высшее образование в одном из вузов системы МЧС РФ, к которым относятся, например:
- Академия гражданской защиты. Это основной учебный центр Министерства, где готовят управленцев высшей категории и повышают их квалификацию. В его состав входят 2 института, 6 центров, ряд факультетов и кафедр. Для подготовки школьников 10-11 классов здесь создан Кадетский пожарно-спасательный корпус.
- Академия Государственной противопожарной службы. Здесь, кроме стандартных факультетов, имеется даже институт культуры МЧС.
- Санкт-Петербургский университет Государственной противопожарной службы. В этом вузе ведется обучение по 20 специальностям. Большое внимание уделяется практическим занятиям в специальных спасательных центрах, есть филиалы во Владивостоке, Мурманске и Железногорске.
- Ивановская академия Государственной противопожарной службы готовит специалистов по пожарной и техносферной безопасности, имеет филиал в Воронеже.
Кроме того, в системе Министерства действует Уральский институт Государственной противопожарной службы в Екатеринбурге, где готовят специалистов для Уральского, Сибирского и Приволжского ФО, а также для других государств.
Для того, что бы стать представителем профессии «спасатель», необходимо получить образование на уровне 11 классов средней образовательной школы. За этим последует обучение в специализированном учебном центре по подготовке таких кадров. На курсе молодые специалисты получают базовые знания и навыки, необходимые при работе в МЧС.
В работе спасателя не лишним будет наличие высшего образование, водительских прав, достижений в различных видах спора, медицинское об��азование.
Все это обязательно пригодится не только в ежедневном труде, но и в продвижении по карьерной лестнице.
В МЧС спасатель является основной боевой единицей, от его работы зависит функционирование всей системы. Он должен
- профессионально выполнять аварийно-спасательные и другие неотложные работы самостоятельно или в составе отделения;
- всегда быть готовым к своевременному реагированию на чрезвычайные ситуации;
- совершенствовать свою физическую выносливость и профессиональную подготовку;
- по сигналу сбора вовремя прибывать на пункт дислокации;
- спасать людей, которые терпят бедствие, помогать пострадавшим, ликвидировать чрезвычайные ситуации и их последствия;
- содержать в исправности штатное специальное оснащение;
- соблюдать меры безопасности и утвержденные технологии проведения спасательных работ.
В зависимости от конкретной должности эти функции могут выполняться на рабочем месте или же в мобильном отряде.
Расчет зарплаты иностранным гражданам в 2021 году
Обязанность плательщиков НПД ─ после получения оплаты отправка чеков клиентам, сформированных в приложении «Мой налог».
Заключать письменный договор с заказчиком самозанятому необязательно. Тем не менее при появлении разногласий апеллировать к подписанному договору надежнее, чем ссылаться на устные договоренности. Так вы сможете отстоять свои интересы и перед заказчиком, и в суде. Специальной формы договора для самозанятых нет, сгодится типовой ─ гражданско-правового характера. При оформлении документа не забудьте указать, что исполнитель ─ плательщик НПД.
Также вам необязательно предоставлять акты выполненных работ. Однако, если заказчику принципиально важно получать от вас перечисленные документы, смело принимайте такие условия, ведь законодательству они не противоречат.
-
НПД позволяет получать прибыль и не бояться, что налоговая привлечет к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, заставит платить налог на доходы (НДФЛ) в размере 13%, НДС по ставке 20% и штраф.
-
Просто зарегистрироваться ─ не придется никуда ходить, всё происходит онлайн. Подробно о регистрации мы рассказываем в статье «Как стать самозанятым».
-
Не надо самим рассчитывать сумму налога, это делает налоговая.
-
Отсутствие отчетности.
-
Нет обязательной уплаты страховых взносов.
-
Не нужно открывать расчетный счет, так как принимать оплату можно любыми способами, включая перевод на вашу личную банковскую карту и электронные кошельки.
-
Не требуется онлайн-касса.
-
Вы можете официально подтвердить свои доходы, например, для получения кредита ─ соответствующая справка формируется в приложении «Мой налог».
-
Самозанятую деятельность легко совмещать с наемной работой. Например, у вас трудовой договор и есть квартира, которую сдаете в аренду. В этом случае с зарплаты вы платите НДФЛ в размере 13%, а с аренды по НПД только 4 или 6%.
Если вам по каким-либо причинам не подходит самозанятость вам предстоит
-
Зарегистрировать ИП и ООО в налоговой.
-
Выбрать банк с подходящими для вас условиями по РКО.
-
Подобрать, зарегистрировать в налоговой и настроить онлайн-кассу.
-
Подключить эквайринг.
Все услуги вы можете получить у нас. Наш консультант подберет лучшие предложения среди банков, поможет с выбором кассы и решит все вопросы с подключением.
Может ли иностранный гражданин пройти регистрацию в качестве ИП
После получения необходимых разрешений, после перевода и заверения положенных бумаг, можно писать специальное заявление и отправляться в налоговую для проведения регистрационного процесса.
[2]
Если заявление написано правильно, и собран пакет документов, через 5 рабочих дней из органа регистрации можно забрать оформленное свидетельство ИП. Вместе с ним выдается выписка из ОГРИП.
Как только налоговая проведет официальную регистрацию ИП, она передает соответствующие сведения о предпринимателе в Федеральный ФОМС и в Пенсионный Фонд.
Как и с р/с, нет обязательного требования получать печать для ведение предпринимательской индивидуальной деятельности. Она может потребоваться в банке, если предприниматель планирует открыть там счет. Это не правило, но исключение, которое нужно учитывать.
Специалисты рекомендуют получить печать, так как она открывает множество преимуществ. Имеющий печать предприниматель выглядит в глазах конкурентов, партнеров и клиентов больший вес и надежность. Кроме того, печать эффективно защищает документы. При этом иметь или нет печать, должен решать сам предприниматель.
Нерезидент — индивидуальный предприниматель в нашей стране. Что говорит закон по этому поводу? Рассмотрим, какие возможности для ведения предпринимательства предоставляет российское законодательство иностранцам, что за процедуру необходимо пройти им для начала собственного бизнеса и каковы документы, которые необходимо представить в компетентные госорганы.
Дарья Черепанова
На старте бизнеса возникает много вопросов, которые кажутся глупыми, и их стесняются задавать. На самом деле, эти же вопросы встают перед тысячами других предпринимателей. Не знать ответы на них — нормально. Давайте вместе разбираться, что к чему.
Должен ли ИП выдавать зарплату самому себе и делать запись в трудовую книжку?
Индивидуальный предприниматель — это обычный человек, который сообщил государству, что занимается бизнесом. У вас нет трудовых отношений с самим собой, поэтому не нужно оформлять договор, делать запись в трудовую и выдавать зарплату.
Все заработанные деньги тратьте на своё усмотрение — например, можете вложить их в развитие бизнеса или отправиться в отпуск. Без разницы, снимаете вы наличные или платите картой, привязанной к счёту ИП.
Отчитываться о потраченных деньгах не нужно. Если вы на УСН «Доходы минус расходы» не учитывайте личные траты при расчёте налога.
«Налоговая оптимизация помогает снизить фискальные выплаты в среднем на 10–35%», — утверждает адвокат коллегии «Железников и партнёры» Вячеслав Голенев. Он рассказывал «Секрету» о популярных и законных способах налоговой оптимизации.
Дробление бизнеса
Предприятие разделяют на несколько юрлиц, каждое из которых попадает под действие налоговых льгот. Целью дробления обязательно должно быть повышение экономической эффективности предприятия (например, снижение затрат или усиление самостоятельных направлений), а не уменьшение налогового бремени. При этом должно соблюдаться важное условие: разделяться могут параллельные направления бизнеса, которые могут существовать сами по себе, независимо друг от друга, а не технологическая цепочка, состоящая из разных этапов производства.
В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость
ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:
- Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
- Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
- Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
- Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.
Сколько можно быть без прописки после выписки
Вопросы проживания и прописки затрагивают абсолютно всех, кто находится на территории РФ, независимо от их гражданства и возраста. Когда происходит смена адреса пребывания человека, законом предоставляется достаточно длительный срок на переоформление. После того как происходит выписка с прежнего места жительства, у человека есть 3 месяца или 7 дней для оформления по другому адресу.
Учтите! Когда переезд лица носит временный характер на территории России, разрешается не оформляться по новому месту нахождения, но только на тот же период до 90 дней. Если командировка затягивается не больше чем на 3 месяца со дня приезда, гражданин обязан явиться в районное отделение УФМС и встать на учет, который может быть как временным, так и постоянным.
заявления о снятии с регистрационного учета по месту жительства бесплатно в формате word
В государственном учреждении временное пребывание лица оформляется за 7 дней, но рабочих, а не календарных. Во временной прописке будет указан четкий период, на протяжении которого она будет действовать. Временный документ по месту пребывания может быть продлен, но не более 2-х раз. После этого гражданин обязан зарегистрироваться на постоянной основе или покинуть территорию города.
При оформлении временной регистрации выписываться с основного места жительства нет необходимости.
Прописка для иностранцев
Вышеуказанные сроки затрагивают только граждан РФ, с иностранцами ситуация несколько отличается.
Для эмигрантов предусмотрен только один срок – 7 дней с даты пересечения границы.
Иностранцу для постановки на учет потребуется:
- прибыть на территорию РФ независимо от способа передвижения,
- при пересечении границы заполнить миграционную карточку с указанием цели визита: туристическая, на работу или на постоянное место проживания,
- пройти регистрацию у сотрудников Пограничной службы на одном из КПП,
- добраться до первоначального места своей поездки,
- найти для себя место жительства: заключить договор найма жилья или договориться с родственниками – гражданами РФ,
- посетить региональное отделение УФМС и встать на учет.
Наличие прописки является обязательным как для иностранных граждан, так и для соотечественников. Любое нарушение установленных положений или сроков влечет за собой административную ответственность и соответствующие наказания.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Как прописаться по новому месту жительства
заявления о регистрации по месту жительства бесплатно в формате word
Внимание! Для совершения процесса перерегистрации по новому адресу сегодня вовсе не обязательно идти в УФМС, есть несколько других способов сделать это быстро и без нервотрепки:
- обращение в МФЦ. Для такого обращения требуется заранее подготовить определенный пакет документов. В стандартный пакет входят: паспорт (копия и оригинал), документы на жилую площадь (копия и оригинал), заявление собственника недвижимости, согласие других жителей (собственников) квартиры. При подаче документов сотрудник МФЦ проверяет документы и сравнивает копии с оригиналами. Если вопросов и сомнений в документах нет, заявителю вернут все оригиналы, кроме паспорта, ведь именно в нем будет проставляться отметка о снятии с учета. После этого гражданин получит на руки расписку, в которой будут перечислены все сданные в МФЦ документы. Так же будет выдано уведомление, когда и в какое время подойти для получения паспорта с новым штампом,
- оформление на портале «Госуслуги». Зайдя на сайт, Необходимо выбрать раздел «получить услуги». Затем потребуется выбрать необходимый вам государственный орган и нажать на раздел «регистрация». Здесь потребуется выбрать интересующий вас вид прописки: временная или же постоянная. Нажав на «получить услугу», следует заполнить все появившиеся поля: адрес регистрации, данные регистрируемого лица, сведения по предыдущему адресу жительства – и поставить отметку, выписались ли оттуда. После заполнения всех полей следует особенное внимание обратить на поле «Об ответственности за предоставление заведомо ложных сведений предупрежден». Здесь потребуется поставить «галочку» и нажать «Далее». Заполняя раздел «О собственнике жилья», можно поставить о и вводить по новой свои данные не потребуется. В том числе должна быть введена информация о заявителе: ФИО, гражданство, наличие брака, образование и прочее. Следующее – это выбор территориального подразделения УФМС и выбор способа своего оповещения: электронная почта или мобильный телефон. На проверку данных, введенных через Госуслуги, сотрудникам УФМС отводится 3 дня, после этого заявителя должны вызвать в отделение, где он предоставит оригиналы всех документов. Если вопросов не возникнет, ему сразу поставят отметку о новой регистрации.
Кредитование индивидуальных предпринимателей иностранцев в РФ
Предпринимательская деятельность в большинстве случаев требует крупных финансовых затрат и на начальном этапе, и для развития бизнеса. Бывает, вложения требуются по причине неожиданных денежных потерь. Возникает вопрос, доступен ли кредит для ИП иностранного гражданина или же российские банки кредитуют исключительно граждан России.
Ни один закон РФ не накладывает ограничения на банковские учреждения в пределах страны отказывать иностранцам и апатридам, зарегистрировавшим ИП, в выдаче заемных средств. Однако сами кредитные учреждения предпочитают снижать риски, не предлагая кредитных продуктов гражданам других стран. Стоит заметить, что даже ИП – гражданину РФ сложно получить кредит на поддержку своего бизнеса, банки охотнее кредитуют юридических лиц.
Если банк решается на подобный шаг, начинается тщательная проверка иностранного индивидуального предпринимателя, его документов, результатов финансовой деятельности и ценного имущества, которое можно было бы оформить в качестве залога. Только в том случае, если банк убедится в наличии у заявителя достаточного обеспечения суммы кредита, вопрос о выдаче денег отправится на рассмотрение.
Где ИП может вести бизнес
В любой точке России, независимо от того, где прописан.
Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту прописки и встает на учет в местной налоговой инспекции, к которой относится адрес его регистрации. Платить налоги и сдавать отчеты он должен будет именно в эту инспекцию независимо от того, где ведет свой бизнес.
К примеру, если вы прописаны в Санкт-Петербурге, а бизнес у вас в Казани и Перми, платить и отчитываться вы будете в питерскую ИФНС.
Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН. Это специальные режимы налогообложения, о которых мы расскажем чуть ниже. Если индивидуальный предприниматель применяет эти спецрежимы, он должен платить и отчитываться в налоговую инспекцию по месту ведения бизнеса (за некоторыми исключениями).
Примеры деятельности на “Мой налог”: бухгалтер, бухгалтерия, консультирование, риэлтор, страховые услуги, услуги курьера, финансовые услуги
Многие специалисты, работающие в финансовой отрасли, могут тоже стать самозанятыми. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил.
Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц (ИП или ООО), работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще — учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.