Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор займа между юридическими лицами денежных средств». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор займа между юрлицами, скачать который можно ниже, представляет собой документ, согласно которому одна организация передает другой денежные средства, подлежащие возврату через определенный срок с процентами или без них. При оформлении процентного займа договор включает размер процентов, которые начисляются за пользование деньгами. В договор обязательно вносят условие о возврате всей суммы денег в определенный срок в полном размере вместе с начисленными процентами, либо проценты уплачиваются ежемесячно в течение срока действия договора до дня возврата займа.
Оформление займа между юрлицами
При составлении договора займа (процентного) между юридическими лицами следует руководствоваться нормами ст. 807, 808, 812 ГК РФ. В ходе переговоров участники соглашения должны договориться о размере процентной ставки, которая будет применяться для расчета суммы процентов по займу. Проценты начисляются ежемесячно (заемщику придется перечислять их кредитору каждый месяц), или в конце срока займа (заемщик вернет сумму займа вместе с процентами в конце периода действия договора).
Еще одно важное условие договора займа между юрлицами – указание срока, на который он заключается. По истечении этого срока заемщик обязуется выплатить сумму долга в полном размере. Но если стороны не уточнили этот момент в документе, договор считается бессрочным. В таком случае заемщик должен вернуть долговое обязательство в течение 30 календарных дней со дня получения требования о возврате от займодавца.
Документ подписывают представители обеих сторон – как правило, это руководители организаций.
Возврат денежного займа
Если в договоре процентного займа определен срок возврата заемных средств, заемщик обязан вернуть деньги строго в установленный срок. Но часто стороны не указывают точную дату, когда заемщику надлежит вернуть полученные от заимодавца средства, либо определяют срок возврата требованием заимодавца. В таком случае заемщик обязан возвратить денежный заем в течение 30 дней со дня предъявления требования заимодавцем.
Требование о возврате заимодавец должен направить заемщику в письменном виде, желательно заказным письмом с уведомлением о вручении.
После того как заемщик вернул заем, у него должны остаться доказательства того, что обязательства по договору им исполнены. Если заем возвращается наличными денежными средствами, заимодавец обязан выдать заемщику расписку об этом. В случае возврата займа путем перечисления на банковский счет у заемщика останутся платежные документы о переводе средств.
Встречаются ситуации, когда недобросовестные заимодавцы в целях создания просрочки исполнения обязательства заемщиком уклоняются от принятия долга. В таких случаях ст. 327 ГК РФ наделяет должника правом внести причитающиеся с него деньги на депозит нотариуса. Обязанность известить об этом заимодавца ложится на нотариуса. Если должник таким правом воспользовался, то обязательство считается исполненным им своевременно и проценты начислению не подлежат. Данное положение указано в п. 44 постановления Пленума Верховного суда РФ «О применении судами некоторых положений …» от 24.03.2016 № 7.
Какие нюансы могут привести к оспариванию договора
При заключении договора о предоставлении денег взаймы могут возникать ситуации, когда заемщик пытается оспорить его по причине безденежности. Для того чтобы оспорить соглашение, он должен обратиться в суд и представить доказательства того, что деньги в долг так и не были переданы либо переданы в меньшем, чем договаривались, размере (п. 1 ст. 812 ГК).
В качестве доказательств могут представляться различные документы (письма, расписки, факсограммы и пр.). Свидетельские показания будут приняты во внимание лишь в том случае, если доказывается, что сделка была заключена под влиянием угроз/обмана, либо же возникли какие-то отягчающие обстоятельства (п. 2 ст. 812 ГК).
После установления судом факта безденежности договора о предоставлении денег взаймы, то того, что они так и не были получены заемщиком от заимодателя, он признается незаключенным. Однако если в процессе рассмотрения суд установил, что денежные средства были получены заемщиком в меньшем размере, чем указано в договоре, тогда он будет считаться заключенным на то количество материальных ценностей, которое установлено в ходе судебного рассмотрения (п. 3 ст. 812 ГК).
Условия договора займа между юридическими лицами
Компания не может занять больше 100 000 рублей наличными, такие ссуды нужно выдавать через расчетный счет. Если разбить крупный договор займа на несколько мелких, налоговая усмотрит в этом попытку обойти закон и выпишет штраф. Обе компании заплатят по 40 000 — 50 000 рублей в бюджет.
Если размер ссуды больше 600 000 рублей, заемщик регистрирует договор в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Если этого не сделать, придется платить штраф: до 200 000 рублей для юрлица и до 20 000 рублей для гендиректора.
Организация не может выдавать больше четырех займов в течение года без лицензии на кредитную деятельность. За нарушение этого закона руководитель несет ответственность по статье 172 УК РФ — штраф, исправительные работы или тюрьма.
Юрлицо может тратить ссуду только на нужды бизнеса, даже если заем нецелевой. Например, гендиректор занимает деньги и покупает «Газель». Он может отдать машину для перевозки грузов внутри компании, но не может организовать на ней личный переезд.
ИП может предоставить заем другому ИП за проценты или без них, но должен делать это не часто, поскольку иначе придется учреждать микрофинансовую организацию. При процентном варианте нужно будет заплатить подоходный налог. Например, при использовании УСН кредиторы платят 6 % с прибыли. За беспроцентный заем платит уже заемщик.
Чтобы займовые договоренности были действительны, в них отмечают:
- Датировку (с номером документа).
- Кто участвует.
- Сумму задолженности и валюту.
- Процентную ставку либо обязательно ее отсутствие.
- Срок погашения задолженности.
- Как будет происходить погашение.
- Права и обязанности участников.
- Как разрешаются споры.
- Реквизиты плюс визы сторон.
Заемные правоотношения подразумевают двухстороннее соглашение, в силу которого займодатель передает в собственность заемщику некую материальную ценность, обладающую родовым признаком. Заемщик, в свою очередь, обязуется вернуть займодателю эквивалентную материальную ценность в сроки, установленные договором.
Как правило, в качестве заемных средств выступают деньги в любой валюте, однако это могут быть и золотые слитки, бриллианты или биткоины. Основное юридическое свойство займа – это передача материальной ценности в собственность, которой заемщик может распоряжаться по своему усмотрению с условием возврата не той же ценности, которую он получил, а ее эквивалента – рублей, долларов или пуговиц.
Договор денежного займа между юридическими лицами с процентами образец
Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в сумме рублей, а Заемщик обязуется вернуть в обусловленный настоящим Договором срок указанную сумму займа с процентами. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Займодавец передает Заемщику сумму займа наличными через кассу организации или перечисляет ее на указанный Заемщиком банковский счет. В последнем случае датой передачи денежных средств считается дата их зачисления на расчетный счет Заемщика. 2.2. На сумму займа, не возвращенную Заемщиком, начисляются проценты в размере % годовых с момента получения суммы займа Заемщиком до момента возврата ее Займодавцу.
Договор займа между физическими лицами
Заключение соглашений между гражданами меньше контролируется государством. Физические лица могут заключить даже устную сделку, если сумма денег по договору займа менее 10 000 рублей. Если в долг передается бóльшая сумма, то допускается только письменный формат соглашения.
Договор считается заключенным с момента передачи предмета займа – денег или имущества. Соглашение не подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
Если рассматривать заем на развитие/открытие бизнеса с точки зрения инвестирования, то единственным документом, гарантирующим инвестору возврат средств, будет являться договор займа денег. Например ваш знакомый открыл в городе ресторан и собирается расширяться, привлекая инвестиции. Бизнес уже на ходу (риски ниже, чем при вкладе с нуля), но еще в стадии развития и обещает хорошую прибыль. Поэтому составлению договора займа следует уделить особое внимание.
Налоговые последствия
Немаловажным аспектом при предоставлении и получении займа является реакция налоговой на это. Чтобы минимизировать вероятность претензий со стороны налоговой, следует как минимум заключать договор процентного займа, а лучше, чтобы процент по договору займа превышал текущую учетную ставку центрального банка (для примера, по состоянию на ноябрь 2014 ключевая ставка ЦБ РФ составила 9,5% годовых).
В случае получения беспроцентного займа, или займа с низкой процентной ставка налоговая потребует отразить экономическую выгоду, полученную в результате оказания компании безвозмездной услуги по предоставлению беспроцентного займа. И в этом вопросе суды встают на сторону налоговых органов, в частности такое решение принято ВАС постановлением №3009/04 от 03.08.2004 (с тех пор по 2014 год ситуация не изменилась).
Что делать, если заемщик не возвращает долг?
Достаточно часто люди, столкнувшись с такой ситуацией, обращаются не в суд, а в правоохранительные органы. Как правило, уголовное дело открывается при обвинении должника в том, что он изначально не собирался возвращать долг. Это уже рассматривается, как мошенничество. Хотя практика показывает, эффективность таких действий очень мала. Часто полиция не реагирует на более серьезные правонарушения. Поэтому ваше заявление о мошенничестве может быть отложено «в долгий ящик», и расследование этого дела может затянуться на многие месяцы. Поэтому рекомендуется прибегнуть к более надежному способу возврата своих средств.
Если в оговоренные сроки заемщик не возвращает имущество, взятое во временное пользование, можете сообщить ему о своем намерении подать иск в суд. Как правило, это позволяет решить проблему без судебного разбирательства. Хотя кредитор может сразу подать заявление в суд, что является законным способом возврата своего имущества. Как правило, по решению суда взысканием долга начинает заниматься исполнительная служба. При этом должнику дополнительно будут насчитываться пеня и штрафы. Поэтому в его интересах, как можно раньше рассчитаться со своим долгом.
Основные правила составления документа
На основании договора займа между юридическими лицами обеспечивается передача и возврат заемных средств. Поэтому к его составлению необходимо подходить ответственно.
Важно! Найти типовой документ легко в интернете, после чего он переделывается в соответствии с конкретным индивидуальным случаем.
Предметом договора может выступать не только сумма денег в российских рублях, но и иностранная валюта, драгметаллы и камни, ценные бумаги или иные документы. Непременно в процессе передачи данных вещей соблюдаются требования и условия законодательства.
Соглашение вступает в силу только в тот момент, когда компания, выступающая заемщиком, получает на свой счет полную сумму от другого юрлица. Поэтому даже если документы будут подписаны представителями обеих компаний, без перевода денежных средств они могут быть легко оспорены.
Условия договора займа между юридическими лицами
Компания не может занять больше 100 000 рублей наличными, такие ссуды нужно выдавать через расчетный счет. Если разбить крупный договор займа на несколько мелких, налоговая усмотрит в этом попытку обойти закон и выпишет штраф. Обе компании заплатят по 40 000 — 50 000 рублей в бюджет.
Если размер ссуды больше 600 000 рублей, заемщик регистрирует договор в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Если этого не сделать, придется платить штраф: до 200 000 рублей для юрлица и до 20 000 рублей для гендиректора.
Организация не может выдавать больше четырех займов в течение года без лицензии на кредитную деятельность. За нарушение этого закона руководитель несет ответственность по статье 172 УК РФ — штраф, исправительные работы или тюрьма.
Юрлицо может тратить ссуду только на нужды бизнеса, даже если заем нецелевой. Например, гендиректор занимает деньги и покупает «Газель». Он может отдать машину для перевозки грузов внутри компании, но не может организовать на ней личный переезд.