Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.
Бухгалтерия запросит следующие документы:
- заявление;
- копию паспорта;
- свидетельство о заключении брака;
- справку с места учёбы (если ребёнок студент);
- справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
- свидетельство о рождении ребёнка;
- свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
- документы опекунов и попечителей.
Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.
Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Перечень документов на оформление вычета через ИФНС
Вам понадобятся:
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- Договор о покупке жилья;
- Документы, подтверждающие право собственности;
- Чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки или другие подобные документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры;
- Свидетельство о рождении (при покупке недвижимости на ребенка, в том числе и по ипотеке).
Если вы покупали квартиру в ипотеку, дополнительно подготовьте:
- Ипотечный договор;
- Справку из банка об уплаченных процентах;
- График погашения кредита и процентов;
- Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Пакет документов для получения вычета на ребёнка
По сути, получение имущественного вычета на несовершеннолетнего не многим отличается от оформления возврата НДФЛ на взрослого собственника. Сделать это можно через налоговую или через работодателя. В пакет документов потребуется включить следующее:
· Справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ (их можно получить в налоговой службе или найти в интернете – они имеются в свободном доступе как на сайте ФНС, так и на сторонних ресурсах);
· Документ, подтверждающий покупку объекта недвижимости – договор купли-продажи (если жилье приобреталось в уже готовом доме) или долевого участия (если вы приобретали строящуюся недвижимость), а также документ, удостоверяющий приемку квартиры – в большинстве случаев, это акт приема-передачи;
· Выписку с Единого государственного реестра недвижимости;
· Документ, удостоверяющий личность;
· Свидетельство о браке;
· Свидетельство (или свидетельства) о рождении детей;
· Свидетельство о браке;
· Документы на аккредитив, чеки, аренду банковской ячейки, справку из банка о перемещении денежной суммы на счет продавца;
· Заявку, в которой прописано, какие суммы необходимо возвратить, какова доля ребенка в получаемом вычете.
Оформить вычет можно как на вторичную, так и на первичную недвижимость. Согласие ребенка на вычет не требуется, так как вы, являясь родителем/опекуном, сами принимаете решения за несовершеннолетнего и несете ответственность.
Комментарии читателей
Уже можно идти в ИФНС за имущественным вычетом по доле ребенка в квартире В налоговых инспекциях готовы предоставлять покупателям квартир имущественные вычеты не только по своей доле, но и по доле их несовершеннолетних детей. Причем есть возможность вернуть налог на доходы по детской доле, даже если свой вычет родители уже использовали частично либо полностью. В каких случаях родители вправе получить вычет за ребенка
Доброго дня.
Может быть кто-то встречал случай похожий на мой?
Купили квартиру в 2006 году. Собственники: Мой сын (5 лет) — 1/4, я — 1/2 и тесть — 1/4. Я и тесть сдавали декларации в налоговую за 2006-2007 года и получили налоговые вычеты со своих долей.
Несовершеннолетним положен налоговый вычет при продаже; общего; имущества
- расходы на приобретение недвижимости произведены членом семьи – владельцем сертификата (иного документа) на маткапитал и (или) его супругом (супругой);
- величина расходов на приобретение недвижимости в доле, приходящейся на гражданина, уменьшающая сумму его облагаемого налогом дохода, не учитывалась другими членами семьи.
Таким образом, если недвижимость куплена с использованием средств маткапитала и оформлена в общую собственность родителей и детей – несовершеннолетний ребенок имеет право на получение имущественного вычета, в сумме расходов, связанных с приобретением этого имущества, пропорционально своей доле (письмо от 21 октября 2021 г. № БС-4-11/17255).
При продаже «общего» имущества налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности), напомнило ведомство. Напомним, что максимальный размер такого вычета ограничен НК и не может превышать в целом 1 млн рублей.
Имущественный налоговый вычет на детей в Письме от 14.09.2018 г. № 03-04-05/65993 говорится о том, что родители могут возместить расходы на приобретение недвижимости в размере фактических затрат, но не более 2 млн. руб. на одного родителя. Для оформления льготы необходимо собрать документы, подтверждающие право на вычет и понесенные расходы на приобретение, и предоставить их в фискальный орган; Имущественный вычет родителю за ребенка дается с учетом обычного ограничения по сумме – не более 2 млн. руб. При условии, что оба родителя получают налогооблагаемые доходы, льгота может быть оформлена в размере до 4 млн. руб. совокупно на обоих супругов. По оставшейся части расходов возмещение выплачено не будет. При этом при распределении сумм вычета необходимо учитывать доли собственности в имуществе.
Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала, сумма этих средств не учитывается в размере льготы.
В 2004 году мы с несовершеннолетней дочерью приобрели в общую долевую собственность однокомнатную квартиру: по 1/2 доли. Имущественный налоговый вычет за свою долю получила. Имею ли я право на вычет на свою дочь.
Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?
Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья.
Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.
Вычет по квартире, находящейся в долевой собственности
На сегодняшний день стало модно покупать долю в квартире либо приобретать жильё на пару и получать право собственности лишь на часть. С точки зрения эксплуатации жилья, такое владение обеспечивается всем перечнем правомочий индивидуального собственника жилья. Но касательно получения возврата по налогу имеются некоторые особенности.
Так, если часть квартиры была оформлена на совершеннолетнее лицо, а часть на ребёнка, то вычет предоставляется по каждой части в отдельности. Когда одна часть принадлежит родителю, другая детям, то вычет по каждой из них необходимо рассчитывать отдельно. Это также даёт возможность оформить вычет по каждой части на разных людей.
Вот несколько примеров распределения налогового возврата при долевом владении, где часть жилья принадлежит ребёнку:
- каждый совладелец получает возврат соответственно своей доле отдельно от остальных, а по части ребёнка возврат оформляется на его родителей либо иное лицо, указанное в договоре купли-продажи в качестве оплатившего квартиру;
- право на вычет всех совладельцев объединяется и предоставляется одному из них в полном объёме;
- возврат по долям детей в том или ином соотношении распределяется между родителями.
Необходимо помнить, что при распределении возврата между несколькими лицами потребуется больше времени, так как каждому из них нужно будет оформлять отдельный пакет документов и подсчитывать размеры возврата в отдельности. Так что специалисты рекомендуют объединять права на возврат при покупке жилья на долевой основе.
Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка
Если жилье оформлено на одного родителя и
ребенка
Как распределить имущественный вычет между родителями
и детьми
Может ли родитель получить вычет, если квартира
полностью оформлена на ребенка
Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его
долю получил родитель
Если родитель уже исчерпал свое право на
имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя
долю ребенка
Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на
своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить
имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об
этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать
в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально.
При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного
суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все
законодательные неточности устранены.
Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут
получить не только родители, но и усыновители, приемные родители,
опекуны, попечители.
Это правило распространяется на все жилье,
попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность
с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру,
дом, земельный участок и т. п.
, вы можете оформить эти объекты
недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную
собственность ребенка.
Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по
вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн.
рублей.
Подробная информация о правилах получения имущественного
прописана в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый
эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное
решение для вашего случая
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.
Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.
При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях. Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде.
Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала. Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается. Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию.
Право ребенка на вычет после 18 лет
Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.
По достижении 18-летнего возраста дети смогут сами купить жилплощадь и получить по ней вычет, если будут подпадать под все перечисленные в НК РФ условия.
Расчет налогового вычета
Рассчитать налоговый вычет за долю ребенка в квартире несложно. Его размер будет зависеть от стоимости приобретенного имущества.
Если ребенку купили квартиру и ранее налоговыми вычетами родители не пользовались, они могут уменьшить налогооблагаемую базу на стандартную сумму вычета.
Если ранее часть налогового вычета была получена родителем для себя, например, в размере 700 тыс. руб., вычет за ребенка составит 1 млн. 300 тыс. руб. При условии, что жилье было куплено в долевую собственность детей и родителей, последние могут получить сумму в 2 млн., оформив ее в любых пропорциях. Например, стоимость купленного жилья составляет 3 млн. руб. Квартира приобретена в долевую собственность. Половина принадлежит матери, а вторая половина – несовершеннолетней дочери. В такой ситуации мать может получить налоговый вычет за себя в размере 1 млн. 500 тыс. руб. А вычет за долю ребенка составит 500 тыс. руб. Т.е. максимально возможная сумма будет возвращена полностью.
Необходимо учитывать, что государство не возвращает указанную сумму, а лишь отнимает ее от налогооблагаемой базы (учитывается подоходный налог). В России размер НДФЛ составляет 13%, соответственно с суммы в 2 млн. руб. возвращается 260 тыс. руб.