Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог ставки 2024 Московская область». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Компьютер транспортного налога содержит основные ставки и проценты, предусмотренные законом. В статье 359 «Налоговая база» перечислены условия, при которых рассчитывается взнос для определенных видов транспортных средств.
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.
Таблица федеральных и региональных льгот
Налоговые льготы на транспорт в Московской области предлагаются на федеральном и региональном уровнях. Категории граждан, которые полностью освобождены или платят по сниженным ставкам, перечислены в таблице.
| Статьи закона и налогоплательщики | Основание | Статья | Сколько | Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели |
|---|
| Статьи закона и налогоплательщики | Основание | Статья | Сколько | Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели |
|---|
Ответственность за неуплату налога, пени
Если физическое лицо просрочило уплату транспортного налога, на него налагается штраф в размере 20% от суммы долга. Также за каждый день просрочки, в зависимости от срока неуплаты, «капает» штраф в размере 0. 003-0. 006% (Федеральный налоговый кодекс РФ, раздел 4, «Штрафы», «146-ФЗ»). Сначала минимум, потом максимум.
В случае злостного уклонения от уплаты налогов штрафы увеличиваются до 40% от налогооблагаемой суммы (УПК, раздел 122, «Неуплата или неполная уплата налога», 146 ФЗ). В то же время нарушителям может быть запрещено регистрировать активы (мобильное и недвижимое имущество). Счета также могут быть заблокированы банками или судебными исполнителями на основании судебного решения до полной уплаты долгов, пеней и штрафов.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания транспортного налога в Московской области опубликованы в Законе №. Согласно этому нормативному документу, установлены следующие ставки, которые взимаются в рублях за один двигатель
| Коэффициент | Налоговый сбор |
| 7 | Легковые автомобили с мощностью двигателя не более 20 л.с. |
| 12 | Легковые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с. |
| 15 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 20-35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с. |
| 15 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Автомобили с двигателями от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Другие колесные или гусеничные транспортные средства. |
| 25 | Снегоходы и сани с двигателями мощностью до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с. |
| 26 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100-150 л.с. |
| 35 | Кубатурные легковые автомобили с двигателями мощностью 125-150 л.с. |
| 38 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспортные средства мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Мотоциклы и снегоходы мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Автомобили мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Автомобили мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые автомобили мощностью более 250 л.с. |
Помимо налоговой ставки, при расчете налога на автомобиль необходимо учитывать и коэффициенты роста. Они применяются к автомобилям премиум-класса, средняя цена которых превышает 3 миллиона рублей. Список таких моделей ежегодно публикуется на сайте Министерства финансов.
Что будет, если не платить транспортный налог
Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, то налоговая служба начнет начислять пени за каждый день просрочки. Пеня — это как раз штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2021 год будет уплачен не 1 декабря 2022 года, а 10 декабря, то пеня будет начислена за девять дней просрочки.
В случае если водитель проигнорировал ежегодную оплату транспортного налога, то ФНС в течение трех месяцев направит ему соответствующее требование. На это должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления. Если этого не будет сделано, то налог, штраф и пени, которые начисляются с первого дня просрочки задолженности, будут взыскивать через суд в принудительном порядке.
Скорее всего, необходимые средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если их не хватит, то счет может быть заблокирован. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. А водителей, которые решили скрыть от ФНС факт владения машиной, обяжут оплатить налог и прибавят к этой сумме 20%.
Что будет, если не платить транспортный налог
Транспортный налог необходимо оплатить до 1 декабря. Если не внести деньги до 1 декабря, то за каждый день просрочки ФНС будет начислять пени. Пеня — это и есть штраф за несвоевременную уплату налога. Если налог платится за 2022 год, то платеж необходимо внести до 1 декабря 2023 года. При внесении денег 10 декабря, пеня будет начисляться на девять дней просрочки.
Если владелец машины проигнорировал ежегодную уплату транспортного налога, то налоговая служба в течение трех месяцев с просрочки направит собственнику соответствующее требование. На оплату налога и штрафа должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления. Если и в этом случае собственник авто не внес платеж, то сумма транспортного налога, штраф и пени будут взыскиваться через суд в принудительном порядке.
По решению суда средства будут списаны с банковской карты собственника машины, если этой суммы не хватит, то счет будет заблокирован. Также судебные приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу. Если собственник машины скрыл от налоговой службы сам факт владения ТС, то его обяжут платить налог и дополнительно 20% от суммы транспортного налога.
Ставки транспортного налога по регионам на 2024 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2024 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Таблица ставок транспортного налога для Московской области
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 100 л. с. | 10 |
| 101 — 150 л. с. | 34 |
| 151 — 200 л. с. | 49 |
| 201 — 250 л. с. | 75 |
| свыше 250 л. с. | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 9 |
| 21 — 35 л. с. | 16 |
| свыше 35 л. с. | 50 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 20 |
| 101 — 150 л. с. | 25 |
| 151 — 200 л. с. | 33 |
| 201 — 250 л. с. | 45 |
| свыше 250 л. с. | 58 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 27 |
| свыше 200 л. с. | 56 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 25 |
| свыше 50 л. с. | 50 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 250 |
| свыше 100 л. с. | 500 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 100 л. с. | 100 |
| свыше 100 л. с. | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 200 |
| свыше 100 л. с. | 400 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
У них все намного проще. Ведь они, владея своим личным легковым автомобилем, оплачивают государственную пошлину только после того уведомления, которые высылает сама Федеральная налоговая служба. Размер стоимости также зависит от конкретного автомобиля и его водителя: сколько у последнего стаж вождения, когда приобретена машина, была ли участником дорожно-транспортного происшествия и иные характеристики. Ну и самое главное — сколько у транспортного средства лошадиных сил. Ведь, как мы уже отмечали ранее, чем больше мощности — тем и государственная пошлина выше. Стоит отметить, что транспортный налог пенсионерам в Московской области снижен до 50 процентов.
К людям, которые не платят государственную пошлину вовсе или частенько опаздывают с оплатой, начинают применять строжайшие меры, начиная от простого и небольшого штрафа. И заканчивая письмом, приглашающим на судебные разбирательства. Нужно ли это? Конечно нет, поэтому деньги в уплату за лошадиные силы автомобиля каждый год должны быть переведены в качестве государственной пошлины. Расчет транспортного налога Московской области можно произвести на сайтах, вместе с сотрудником налоговой службы или самостоятельно, используя калькулятор.
Планы на развитие системы транспортного налога
- Внедрение новых технических решений для улучшения процессов сбора налога. Власти области планируют использовать современные информационные технологии, такие как системы автоматической идентификации, цифровая табличка и другие, чтобы облегчить процесс уплаты транспортного налога и снизить возможные ошибки.
- Расширение спектра услуг, предоставляемых налоговой службой. Власти намерены разработать и внедрить новые сервисы и онлайн-инструменты для упрощения процесса уплаты транспортного налога. Возможности оплаты и получения информации о налоге будут доступны через официальный веб-сайт и мобильное приложение.
- Улучшение прозрачности системы. Власти области стремятся создать прозрачную и понятную систему транспортного налога, где налогоплательщики смогут получить доступ к информации о размере налога и правилах его уплаты. Будут разработаны и запущены обучающие программы и видеоматериалы, которые помогут налогоплательщикам разобраться в процессе уплаты налога.
- Сотрудничество с муниципалитетами. Власти области планируют активно взаимодействовать с муниципалитетами, чтобы обеспечить согласованность и единообразие системы транспортного налога на всей территории Московской области. Будут проводиться совместные мероприятия и образовательные программы для налогоплательщиков во всех районах области.
Изменения для резидентов Московской области
В 2024 году налог на автомобили в Московской области будет регулироваться в соответствии с новыми ставками и условиями. Резиденты Московской области также будут подвержены изменениям, которые затронут размер налога на их авто. Важно быть в курсе этих изменений, чтобы правильно рассчитать налоговые обязательства.
| Тип автомобиля | Ставка налога | Условия |
|---|---|---|
| Легковые автомобили | 0,5% от стоимости авто | Налог начиная с 2024 года будет рассчитываться на основе стоимости автомобиля, которая определена органами Госавтоинспекции при регистрации ТС. |
| Легковые автомобили, экологически чистые | 0% | Экологически чистые автомобили, предназначенные для перевозки не более пяти пассажиров, будут освобождены от уплаты налога. |
| Грузовые автомобили | 1,5% от стоимости авто | Налог на грузовые автомобили также будет рассчитываться на основе их стоимости при регистрации. Эта ставка применяется к грузовым авто без учета их экологической классности. |
Для резидентов Московской области важно учесть все эти изменения при планировании бюджета и учете расходов на автомобильные налоги. Правильное понимание новых ставок и условий поможет избежать непредвиденных расходов и проблем с налоговыми органами.
Перспективы развития системы налогообложения
Одной из перспектив развития системы налогообложения может быть внедрение дополнительных факторов оценки стоимости автомобилей. Вместо использования только возраста и мощности авто, как это происходит сейчас, можно рассмотреть включение других параметров, таких как пробег, комплектация, состояние транспортного средства и т.д. Это позволит более точно определить стоимость автовладения и соответствующие налоговые ставки.
Кроме того, можно предположить, что в будущем возможны изменения в типах налогообложения. Например, вместо прямого налога на авто можно рассмотреть введение налога на выбросы вредных веществ в атмосферу или на основании экологической эффективности автомобиля. Такое изменение структуры налогообложения позволит стимулировать использование автотранспорта с меньшим воздействием на окружающую среду.
Какие виды транспорта подлежат обложению налогом в Московской области
В Московской области транспортный налог облагает следующие виды транспортных средств:
| Вид транспорта | Наименование |
|---|---|
| Автомобили легковые | Все автомобили легковые и спортивные автомобили соответствующей категории М, Н и О |
| Автомобили грузовые | Все грузовые автомобили категории N1, N2, N3, O1, O2, O3, O4 и O5 |
| Автомобили автобусы | Все автомобили категории M2 и M3, используемые для перевозки пассажиров |
| Мотоциклы | Все мотоциклы, в том числе категорий L, M1 и M2 |
| Троллейбусы | Все троллейбусы, включая прицепы к ним |
| Трамваи | Все трамваи, включая прицепы к ним |
| Сельскохозяйственные и специальные транспортные средства | Тракторы, комбайны и другие сельскохозяйственные и специальные транспортные средства |
Регулирование транспортного налога в Российской Федерации
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Общая формула расчета транспортного налогового сбора выглядит следующим образом:
С * М * ЧМ / 12, где:
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Актуальные ставки транспортного налога в Московской области на 2023 год
Размер ставок транспортного налога в Московской области в 2023 году не были изменены относительно предыдущего 2020 года. Сумма ежегодного сбора рассчитывается по стандартной формуле, с использованием следующих значений ставок:
| Класс транспортного средства: | Мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах: | Ставка налога (руб. за одну лошадиную силу): |
| Легковой автомобиль | до 100 | 10 |
| от 101 до 150 | 34 | |
| от 151 до 200 | 49 | |
| от 201 до 250 | 75 | |
| более 251 | 150 | |
| Мотоциклетная техника | до 20 | 9 |
| от 21 до 35 | 16 | |
| более 35 | 50 | |
| Автобусы, произведенные позднее 1 января 2016 года. | до 200 | 27 |
| более 201 | 56 | |
| Автобусы, произведенные до 1 января 2016 года. | до 200 | 50 |
| более 201 | 100 | |
| Грузовая техника (тягачи, самосвалы, фургоны и т.д.), произведенная позднее 1 января 2016 года. | до 100 | 20 |
| от 101 до 150 | 25 | |
| от 151 до 200 | 33 | |
| от 201 до 250 | 45 | |
| более 251 | 58 | |
| Грузовая техника (тягачи, самосвалы, фургоны и т.д.), произведенная до 1 января 2016 года. | до 100 | 25 |
| от 101 до 150 | 40 | |
| от 151 до 200 | 50 | |
| от 201 до 250 | 65 | |
| более 251 | 85 | |
| Иная самоходная техника, работающая на пневматическом или гусеничном ходу. | от 1 | 25 |
| Снегоходы и моторизированные сани | до 50 | 25 |
| более 51 | 50 | |
| Катера, моторизованные лодки | до 100 | 100 |
| более 100 | 200 | |
| Яхты и другие крупные суда | до 100 | 200 |
| более 100 | 400 | |
| Водная мотоциклетная техника | до 100 | 100 |
| более 100 | 200 | |
| Водная техника, требующая использование буксира, у которой имеется параметр валовой вместимости. | – | 200 |
| Воздушная техника, оборудованная двигателями внутреннего сгорания. | от 1 | 250 |
| Воздушная техника, оборудованная двигателями реактивного типа | за каждый килограмм развиваемой тяги | 200 |