Налоги на недвижимость: кто платит и сколько

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость: кто платит и сколько». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как быть, если продавец квартиры в РК –иностранец (нерезидент)?

2. Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

3. Какое жилье считается единственным?

4. Как снизить размер выплат?

5. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

6. Обновлённые правила оплаты налогов, насчитанных после продажи собственной квартиры

7. Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

8. Статус налогового и валютного нерезидента при сделках с недвижимостью. — блоги риэлторов / ЦИАН

9. Система розничного налогообложения – для кого она создана?

10. Кому выгоден переход на розничный налог?

11. Какие налоговые обязательства возникают при продаже квартиры?

12. Какой налог нужно заплатить после продажи недвижимости в Казахстане

13. Кто и как платит налог при продаже недвижимости

14. Налог на полученную в дар недвижимость

15. Кто и как платит налог при продаже недвижимости

В соответствии со ст.252 ГК РК, гражданам без вида на жительство, но которые владеют недвижимым имуществом на территории Республики Казахстан, необходимо продать недвижимое имущество в течении 1 года от срока потери гражданства.

Как быть, если продавец квартиры в РК –иностранец (нерезидент)?

Нередки ситуации, когда продавцом недвижимости в Казахстане выступает иностранец (нерезидент РК). Согласно ст.252 ГК РК, иностранцы, не имеющие вида на жительство в Казахстане, но имеющие на праве собственности недвижимое имущество, обязаны произвести его отчуждение (продать, подарить) в течение 1 года с даты утраты гражданства.

Для нерезидентов- продавцов недвижимости условия налогообложения сделок аналогичны тем, которые установлены для резидентов РК.

Согласно пп.6 п.1 ст.644 НК РК доходами нерезидента из источников в РК признаются доходы от прироста стоимости при реализации имущества, права или сделки с которым подлежат госрегистрации. Это в полной мере относится к сделкам по продаже квартир.

Налог уплачивается также с прироста стоимости (пп.1 и 2 ст.650 НК РК), которая определяется как положительная разница между стоимостью реализации квартиры и стоимостью ее приобретения.

Однако, в отличие от резидентов РК, нерезиденты уплачивают налог по более высокой ставке -15 % (пп.5 п.1 ст.646 НК РК).
Для определения первоначальной стоимости (на момент регистрации права собственности) в оценочной компании надо заказать оценку стоимости квартиры. Оценить нужно не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи квартиры.

Если оценочная стоимость и стоимость до договору продажи равны, то прироста стоимости не возникает и налог платить не надо. Если есть разница, с нее уплачивается налог по ставке 15%.

Для иностранцев срок владения квартирой на момент продажи неважен, налог придется платить в любом случае.

Также немаловажным является тот факт, подписана ли между Казахстаном и страной резидентства лица Конвенция об избежании двойного налогообложения. Если между двумя странами Конвенция не подписана, то налог лицу придется платить и в Казахстане и в стране резидентства.

Список стран, с которыми Конвенция подписана, размещен на сайте КГД МФ РК.

В Казахстане нерезиденту необходимо:

получить в КГД МФ РК ИИН;
подготовить документ, подтверждающий стоимость объекта на момент регистрации права собственности (договор, акт оценки);
подготовить договор купли-продажи при реализации квартиры;

сдать декларацию по ИПН по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи;

уплатить налог 15% от прироста стоимости до 10 апреля года, следующего за годом продажи либо предоставить документ об уплате суммы налога в стране резидентства, если с ней у Казахстана подписана Конвенция.

Получить ИИН можно при личном обращении нерезидента в налоговый орган или по нотариальной доверенности, выданной на имя представителя-гражданина РК.

Получить ИИН для иностранца, временно пребывающего на территории Казахстана, можно онлайн с помощью портала Egov.kz. Для этого необходимо:

авторизоваться на портале;
перейти по вкладкам «Главная», «Гражданам», «Гражданство, миграция и иммиграция», «Иностранцам: въезд в РК и гражданство», «Формирование ИИН иностранцам, временно пребывающим в Республике Казахстан»;
заказать услугу онлайн;
заполнить поля заявки и прикрепить сканированные копии паспорта иностранца и доверенности (если услугу заказывает доверенное лицо);
подписать заявку ЭЦП или смс-паролем.

Формулировка пунктов 1 и 2 ст.180-1 Налогового кодекса РК, которая являются правовыми нормами для возникновения обязательства по уплате индивидуального подоходного налога (ИПН), такая:

«Доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом… возникает при реализации … жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее 1 года с даты регистрации права собственности… а также земельных участков и (или) земельных долей, целевым назначением которых с даты возникновения права собственности до даты реализации являются индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, ведение личного подсобного хозяйства, под гараж, на которых расположены указанные выше объекты (жилищ, дачные строения и т.д.)».

Обращаем внимание на фразу «с даты регистрации права собственности». Часто продавцы недвижимого имущества (а иногда и налоговый орган) ошибаются, считая датой регистрации дату нотариального заверения договора купли-продажи квартиры/дома. Это неверно!

На недвижимое имущество права возникают и прекращаются с момента их государственной регистрации (п.1 ст.7 Закона РК «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество»).

Следовательно, даты отсчёта возникновения и прекращения права на недвижимое имущество у продавца этого имущества считаются ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО по датам регистрации возникновения и прекращения этих прав в Департаменте юстиции соответствующего города или района, а не по датам договоров купли-продажи, мены, дарения и любых других гражданско-правовых сделок.

Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.

Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:

недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости

Какое жилье считается единственным?

Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.

Как снизить размер выплат?

Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.

📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.

Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.

❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.

Обновлённые правила оплаты налогов, насчитанных после продажи собственной квартиры

Если обратиться к пунктам статьи № 180-1, относящейся к НК Республики Казахстан, то в документе чётко указаны условия, по которым проводятся налоговые выплаты, начисленные после продажи недвижимости. Такие отчисления в бюджет предусмотрены в следующих случаях:
1. даже если продавец является владельцем меньше года;
2. когда стоимость оформленной сделки превысила первоначальную цену квартиры или дома.

Одним из главных источников дохода в Госказну при реализации имущества казахами считается налог с продажи недвижимости – квартиры, собственного дома, дачной постройки, гаража. Имеется в виду прирост стоимости проданного объекта. Как объяснили эксперты, если владелец недвижимое имущество купил и дальше перепродал в одном году, то с положительного дохода потребуется оплатить 10% налога. Берётся именно разница между ценой продажи и покупки.

В ситуации можно разобраться на следующем примере. Если гражданином РК была приобретена недвижимость по стоимости в 1 млн тенге и в течение полугода перепродана, но уже по цене в 2 млн тенге, то налог при продаже квартиры или дома будет высчитываться именно с полученной разницы в 1 млн тенге. А это составит сумму в 100 тыс. тенге – ровно 10%. При этом учитывается и год совершения сделки. Если продажа выполнена в 2016-м, то налоговая служба пришлёт соответствующее извещение продавцу в следующем, 2017 году. Процесс выплаты государству можно и ускорить, если самостоятельно обратиться к инспектору. Для этого нужно явиться в местное налоговое управление и заполнить форму декларации. Уполномоченные сотрудники проверят правильность оформления и включат документ в ближайший отчётный период.

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:

недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Статус налогового и валютного нерезидента при сделках с недвижимостью. — блоги риэлторов / ЦИАН

Представьте, что вы продали квартиру. И через некоторое время получаете требование из налоговой уплатить НДФЛ в размере 30% от стоимости квартиры.

Или штраф в размере 70%.

Или даже в размере 100% от стоимости квартиры! Все деньги, которые вы получили за квартиру – налоговая требует вернуть в бюджет.

Как же так? Это невозможно! – скажете вы. Максимальная ставка налога при продаже квартиры – 13%. Откуда такие грабительские цифры?

Нет, это возможно.

Такие грабительские цифры возможны, если проигнорировать налоговый и валютный статус участников сделки.

Что это такое? Как этого избежать?

Давайте разбираться.

———————————————————————

Налоговый резидент РФ – это физическое лицо, которое проводит на территории России более полугода в течение календарного года. Точнее, 183 дня и более. (п.2 ст. 207 НК РФ). Гражданство значения не имеет.

Если меньше, то — становится налоговым нерезидентом. А это приводит к повышенным налоговым обязательствам.

Да, есть исключения. В некоторых случаях, можно провести за пределами России больше полугода и остаться резидентом. Но в рамках этого поста мы не будем сюда углубляться.

Итак, налоговый нерезидент:
• Оплачивает НДФЛ по ставке 30%
• При расчете налога не может учитывать расходы и применять налоговые вычеты
• Но с 1 января 2019 года, наравне с резидентами, освобождается от уплаты налога по истечении минимального предельного срока владения.
———————————————————————
Валютными резидентами РФ являются две категории граждан:
• Все граждане России.

• Иностранные граждане или лица без гражданства, постоянно проживающие в России с видом на жительство. (Федеральный Закон № 173 ФЗ ст. 1. ч.1. п. 6)

Остальные физические лица являются валютными нерезидентами.

Какое это имеет отношение к сделкам с недвижимостью?

Расчеты по сделке с валютными нерезидентами являются валютными операциями. (Федеральный закон № 173 ФЗ ст.1 ч.1. п.9 пп.в) Даже, несмотря на то, что расчеты производятся в рублях.

А расчеты по валютным операциям между физическими лицами должны производиться только через банковские счета (Федеральный закон № 173 ФЗ ст.14 ч.3.)

Если не выполнить этого требования и рассчитаться по сделке наличными, налоговая признает валютную операцию незаконной.

Наказание — штраф в размере от 70% до 100% от суммы (КоАП РФ Статья 15.25. п.1)

—————————————————————
Итак, при сделках с недвижимостью следует быть осмотрительным относительно налогового и валютного статуса (вообще нужно быть осмотрительными во всех моментах, но в этих двух в частности).
В отношении налогового статуса – нужно проверять себя. А в отношении валютного – контрагента:

1. Если вы продали квартиру и собираетесь за границу, или были за границей и планируете продать квартиру, проверьте, не попадаете ли вы под статус налогового нерезидента. А если попадаете, применимы ли к вам повышенные налоговые последствия.

Если да, то возможно стоит отказаться от сделки или от поездки. В противном случае, вы заплатите налог по ставке 30%.

2. Если вы продаете или покупаете квартиру, а ваш контрагент — не гражданин России, уточните его валютный статус. Если он валютный нерезидент, проводите расчеты только в безналичной форме.

В противном случае, вам грозит штраф от 70% до 100% от суммы сделки.
К сожалению, люди которые получили такие штрафы – есть. Увы, но незнание закона, не освобождает от ответственности…
————————————————————-

Система розничного налогообложения – для кого она создана?

СНР «розничный налог» предполагает уплату всего лишь 3% (вместо стандартных ИПН/КПН и НДС). Он создан для нескольких категорий налогоплательщиков:

для тех, кто является представителями малого и среднего бизнеса (согласно ст. 24 Предпринимательского кодекса);
для тех, кто ведет один или несколько видов деятельности, входящих в список тех, на которые распространяется данный налог.

Правительство РК предусмотрело оплату розничного налога не для всех субъектов МСБ. По этой схеме налогообложения отчисления проводят только те субъекты, которые больше всего пострадали от карантинных ограничений. Постановление Правительства РК №30 от 02.02.2021 г. утвердило перечень, в который вошли 114 видов предпринимательской деятельности, которые могут применять розничный налог. (Полную таблицу смотрите в конце этой статьи, в разделе – Перечень видов деятельности для применения розничного налога в размере 3%).

В данный список входят субъекты, занимающиеся следующими видами деятельности:

розничная торговля (реализация одежды, обуви, косметических средств, цветов, книг и мебели);
услуги в сфере дошкольного образования;
сервисы СТО;
услуги туристических компаний;
услуги салонов красоты, парикмахерских и т.д.

Представители этих видов деятельности могут применять розничный налог до окончания 2022 года.

Важно: Закон РК № 53-VII от 24.06.2021 г. вводит с 01.01.2023 г. изменения в ст.696-1 НК РК, согласно которым с 2023 года использовать розничный налог смогут только компании, предоставляющие свои услуги в сфере общественного питания. Налоговая ставка будет увеличена в 2 раза: с 3% до 6%.

То есть, МСБ имеют право пользоваться преимуществами розничного налога:

до конца 2022 года – все компании, деятельность которых входят в список (114 видов);
с начала 2023 года – те компании, деятельность которых связана со сферой общественного питания.

Кому выгоден переход на розничный налог?

Не смотря на достаточно большой список видов деятельности, представители которых могут осуществить переход на розничный налог в текущем 2022 году, к этому вопросу необходимо подходить взвешено, тщательно обдумав реальные выгоды.

Во-первых, с начала 2023 года компаниям, перешедшим на розничный налог, снова придется менять систему налогообложения (исключение – компании, работающие в сфере общепита). Смена режима будет производиться на ОУР.

Во-вторых, переход на розничный налог не всегда оправдывает себя даже в 2022 году. Перед тем, как решиться на смену системы налогообложения, необходимо произвести расчет имеющейся и потенциальной налоговой нагрузки, после чего – сравнить результаты расчетов.

Для лучшего понимания рассмотрим несколько примеров.

Какие налоговые обязательства возникают при продаже квартиры?

В 2021 году будет дан толчок к масштабной газификации республики. Министерству энергетики поручено до 1 апреля 2021 года актуализировать генеральную схему газификации Казахстана, а к 1 марта — технико-экономическое обоснование строительства 2 и 3 очереди газопровода «Сарыарка». Будет учтен демографический фактор, возрастающие потребности промышленности, экспортные перспективы и действующие обязательства. Кроме того, к 1 апреля будет подготовлена концепция газификации Восточно-Казахстанской области.

В 2025 году уровень газификации должен достигнуть 60% с подключением 2120 населенных пунктов или 11,7 млн жителей.

Если детально разобраться со всеми операциями, которые можно выполнять с недвижимостью, то налог насчитывается не только на куплю/продажу квартиры в Казахстане. Делиться с государством придётся и в таких случаях:
— при оформлении приватизации;
— в случаях вступления в наследство;
— при получении дарения.

Встречаются ситуации, когда владельцы недвижимости получают права на жильё, приватизируют объекты и в скором времени продают. А потом с удивлением обращаются к специалистам с полученными извещениями из налоговой службы. Оказывается, и в этом случае нужно платить налог на полученный доход от установленного прироста уже реализованной и предварительно приватизированной квартиры. Даже если жилплощадь не новая и владелец получил её от своих родителей. По закону не имеет значения, сколько человек прожил в проданной квартире. Учитывается только факт получения прав собственности, которые начали действовать сейчас. И совсем не указывается, каким способом может быть получена такая недвижимость. Единственное уточняется, что налогообложение при продаже квартиры, дачи или гаража изымается при вступлении владельца в свои права сроком до года. Поэтому — это тонкий нюанс, на который редко обращают внимание при незнании закона.

Дополнительно специалисты отмечают, что нужно быть внимательными и при оформлении дарения на жилплощадь. Даже в этой ситуации Закон о недвижимости РК предусматривает определённое налогообложение. Поэтому логичным будет вопрос от клиентов о факте прироста стоимости. В этом случае ничего не покупается, и не продаётся. Откуда берётся налогооблагаемая разница в оценке объекта недвижимости? И как вообще узнать первоначальную и актуальную стоимость такого жилья?

Этим вопросам занимаются специалисты БТИ. В бюро каждый год проходит переоценка объектов недвижимости. А основанием для размера насчитанного налога является совсем не рыночная стоимость квартиры. Во внимание берётся произведённая специалистами оценка.

Многие владельцы ошибочно рассчитывают такие показатели и получают неправильные результаты. Если, например, на рынке квартира будет стоить 100 тенге, а продастся за 90 тенге, то ошибочным будет мнение многих, что налог платить не придётся по причине отсутствия прироста. Для получения правильной информации необходимо обратиться в специализированное Бюро и получить объективную оценку. Потому, что даже услуги частных специалистов могут считаться некорректными при юридическом оформлении документов на жильё.

Примером расчёта можно взять сумму налога на жильё в 10 тенге. Показатель умножают на 1000 и получают результат в 10 тыс. тенге. Эта цифра и принимается за оценочную стоимость объекта недвижимости.

Делая вывод из перечисленных ситуаций, можно утверждать, что платить 10% налога придётся даже тем «новоиспечённым» владельцам, которые только получили свои права на квадратные метры (сроки — менее года). При этом совсем не важно, был это договор купли/продажи или официально оформленное дарение, полученное наследство, узаконенная приватизация.

На практике описываются ситуации, когда владельцы приобретённой жилплощади уезжают в другую страну или меняют гражданство. Как в этом случае выплачиваются налоги на недвижимый объект?

Для таких сделок предусмотрена ст. № 192, в пунктах которой указывается, что нерезидентам РК также придётся оплачивать имущественный налог с прироста в случае реализации квартиры, дома, другой недвижимости. Для иностранных граждан не предусмотрены поправки. Это значит, что таким владельцам также придётся заплатить государству, если будет намечена продажа объекта. Только официально утверждённая ставка будет составлять уже не 10, а 15%. Эти правила действуют для нерезидентов с казахским гражданством.

Если владелец сменил подданство, но оставил право на объект в РК и вид на жительство, то на такое лицо распространяются общие права по налогообложению, действующие для обычных граждан Казахстана. При попытке иностранцами продать наследованное или полученное в дар жилье, стоимость квадратных метров определяется официально посредством специалистов соответствующего Бюро. Это частые ситуации на республиканском рынке недвижимости.

Внесённые ещё с 2015 г. поправки сделали спорными многие условия, по которым определялся размер и условия оплаты налогов от реализованного имущества. Был упразднён пункт, в котором оговаривались сроки владения жильем. Это действие стало логичным, если учитывать, что налог всё равно придётся платить. Но настоящей причиной исключения такого абзаца стало внедрение необходимого декларирования имущественных и других видов доходов.

Приятной новостью стало освобождение от обязательной уплаты налога на прирост для некоторых категорий собственников. Под одну из них подпадают владельцы, которые вступили в свои права больше года назад.

Городские новости 1687
Кредиты, ипотека, банки 415
Благоустройство 345
Строительство 299
Цены на недвижимость 287
Зарубежные новости 275
Статистика 193
Происшествия 193
Криминал 190
Экономика 163
Законодательство 154
Земельные участки 115
ЖКХ 113
Новостройки 106
Инновации 102
Комуслуги 100
Новые проекты 92
Финансы и налоги 88
Аренда 80
Переезды и новоселья 58
Снос 53
Улицы и дороги 52
EXPO-2017 38
Легализация 25
Коммерческая недвижимость 24
Инфраструктура 22
Анонсы событий 22
Отопительный сезон 22
Вторичный рынок 18
Градоначальники 16
Приватизация 16
Отчётные встречи 10
Архив новостей 2102

Какой налог нужно заплатить после продажи недвижимости в Казахстане

В этом случае доходом от прироста стоимости считается положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью, определенной для исчисления налога на имущество уполномоченным государственным органом в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество, на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество.

В остальных случаях цена приобретения равняется нулю, то есть налог уплачивается со всей стоимости реализации.

Кто и как платит налог при продаже недвижимости

Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
Как рассчитать сумму налога
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
Как уменьшить налог с продажи квартиры
Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
Налог с продажи ипотечной квартиры
Налог с продажи подаренной квартиры
Налог с продажи квартиры пенсионером
Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

цена продажи квартиры или
70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Например, гражданин Петров купил квартиру за 5 млн руб., а продана за 5,5 млн руб. Таким образом:

5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000.

НДФЛ: 4 500 000*13% = 585 000 руб.

— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.

1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.

2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.

Все вклады
Накопительные счета
Вклады онлайн
Дебетовые карты
Страхование вкладов
Полезные статьи

Появились льготы для дольщиков

В 2021 году для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения будет начинаться с момента оплаты договора, а не с даты регистрации права собственности на недвижимость, как это было раньше. Теперь можно купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят. Без налога.

Сократился срок получения налогового вычета

Подать декларацию по форме НДФЛ-3 можно через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Если продать жилое имущество меньше чем за 1 млн руб. или нежилое за 250 тыс. руб., декларацию подавать не нужно.

Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.

НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка.

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%.

Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.

Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.

Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.

При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.

Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.

Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.

До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:

Жилой объект был унаследован.
Недвижимость – объект договора дарения.
Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.

Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

В заключение совет — как уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

Собственники недвижимости могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в результате продажи объекта недвижимости, составляет 1 млн руб., если речь идет о квартирах, домах, комнатах и долях. Если продается нежилое помещение, гараж, парковочное машино-место и т.д., размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

Имущественный вычет, о котором идет речь, в отличие от вычета, который можно получить единожды в жизни при покупке жилья, можно применять неограниченное количество раз. Однако получить такой вычет налогоплательщик может только один раз в год. Чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и предоставить ее вместе с документами, подтверждающими продажу квартиры, в налоговый орган по месту регистрации.

Если вы приобрели квартиру в собственность в 2016 году или позже, то минимальный срок владения – 5 лет. Именно поэтому, если бы вы хотите продать такую квартиру в 2019 году, вам нужно будет подавать декларацию и считать НДФЛ. Если же вы приобрели квартиру до 2016 года, минимальный срок владения составляет также 3 года.
А вот в 2021 году минимальный срок для таких квартир возможно снизят до 3 лет.
Однако, снижение срока возможно только при наличии в собственности только единственного жилья. Поэтому, если в вашей собственности есть еще жилье или вы участвуете в долевой собственности, минимальный срок владения составляет также 5 лет. Но если вы купили новую квартиру в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года.
Если вы получили квартиру в наследство, в подарок или при приватизации, ее можно продать через 3 года.
При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.

Собственников недвижимости – домов, квартир и комнат;
Тех, кто собирается приобрести жилье и оформить его;
Тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников.

Налог на полученную в дар недвижимость

Если вам дарят квартиру, то с полученной выгоды необходимо будет заплатить те же 13%. В этом случае сумма считается от оценочной стоимости квартиры, справку о которой нужно заказать в БРТИ.

При этом от подоходного налога в 2022 году освобождены подарки на сумму до 8078 рублей. Например, если вам подарили квартиру стоимостью 100 тысяч рублей, то заплатить налог необходимо с суммы 91 992 рублей – 11 952 рубля.

Если даритель ваш близкий родственник, то налог платить не нужно. Близкими родственниками считаются супруги, родители, попечители, опекуны и опекаемые, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки.

Не забывайте, что с момента получения квартиры у владельца появляется обязанность платить налог на владение ею. Подробнее об этом – выше.

Кто и как платит налог при продаже недвижимости

1 способ. Через сайт ЕНПФ и Личный кабинет вкладчика. Для этого необходимо ввести ИИН и пароль, либо иметь электронно-цифровую подпись (ЭЦП).

Есть также дополнительный ресурс cabinet.enpf.kz/porog, на котором можно узнать остаток на пенсионном счете, пороговая сумма, сумма доступная для изъятия. Для этого нужна ЭЦП, которую можно получить на сайте Национального удостоверяющего центра.

2 способ. С помощью сайта электронного правительства eGov.kz и через мобильное приложение eGov mobile. Для этого пользователям необходима ЭЦП. На сайте egov.kz для удобства пользователей услуга «Выдача информации о состоянии пенсионных накоплений (с учетом инвестиционного дохода) вкладчика (получателя) единого накопительного пенсионного фонда» отображена на главной странице в разделе «Популярные услуги».

В мобильном приложении eGov mobile необходимо перейти в раздел «Услуги», далее «Трудоустройство и занятость», после чего необходимо нажать на вкладку «Информация о состоянии пенсионных накоплений (с учетом инвестиционного дохода) вкладчика (получателя) единого накопительного пенсионного фонда».

Способ 3. С помощью телеграм-бота @enpf.

Если накоплений достаточно, то для досрочного снятия нужно следовать следующему алгоритму:

Подать заявление с помощью ЭЦП на интернет-ресурсе уполномоченного оператора, которым назначен Отбасы банк (новое название Жилстройсбербанка). Для этого надо зарегистрироваться в личном кабинете, заполнить заявление на изъятие единовременных пенсионных выплат, указать сумму и цели использования единовременных пенсионных выплат.
Выбрать способ удержания индивидуального подоходного налога (ИПН): будет он уплачен сразу при изъятии или удерживаться позднее по частям при достижении пенсионного возраста. Например, при снятии 1 миллиона тенге, нужно будет заплатить 100 000 тенге.
Предоставить уполномоченному оператору документы по целевому использованию средств согласно внутренним документам уполномоченного оператора.
ЕНПФ осуществляет перевод пенсионных накоплений уполномоченному оператору по его заявке в течение 5 рабочих дней с даты поступления электронного уведомления.
Переведенные из ЕНПФ пенсионные накопления зачисляются на специальные счета граждан, открытые уполномоченным оператором.
Уполномоченный оператор проверяет предоставленные получателем документы по целевому использованию единовременных пенсионных выплат и в случае их соответствия требованиям внутренних документов, в течение 3 рабочих дней с даты получения таких документов перечисляет единовременные пенсионные выплаты по их целевому назначению.

Сегодня постановка в очередь на получение земельного участка под индивидуальное жилищное строительство осуществляется с помощью подачи бумажного заявления в акимат. Сама информация об очередниках и земельных участках, площадь которых готова, обновляется один раз в квартал и доступна в каждом регионе по-разному. Это может способствовать коррупционным рискам.

Для того чтобы сделать процесс постановки в очередь максимально прозрачным в I квартале 2021 года казахстанцам обещают предоставить возможность подавать заявление на получение земельных участков в онлайн-режиме.

До конца 2021 года правительство ставит задачу полностью охватить республику космическим мониторингом земель, сократить с 1 года до 20 дней сроки выдачи документов на земельные участки.

В 2025 году уровень газификации должен достигнуть 60% с подключением 2120 населенных пунктов или 11,7 млн жителей.

Подготовка ответа на уведомление органов государственных доходов
Подготовка и сдача форм налоговой отчетности
Приостановление представления форм налоговой отчетности
Защита интересов налогоплательщика. Обжалование действий органов государственных доходов.
Сопровождение в ходе налоговой проверки и обжалование решений налоговых органов
Постановка на НДС — первичная и обязательная
Прекращение деятельности ИП
Упрощенная ликвидация ЮЛ
Подготовка экспертных заключений по вопросам налогообложения, в том числе для представления в судебных органах
Восстановление из бездействующих налогоплательщиков
Иные услуги Налоговых консультантов

Налоги на недвижимость: кто платит и сколько

Как быть, если продавец квартиры в РК –иностранец (нерезидент)?

Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

Какое жилье считается единственным?

Как снизить размер выплат?

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

Обновлённые правила оплаты налогов, насчитанных после продажи собственной квартиры

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

Статус налогового и валютного нерезидента при сделках с недвижимостью. — блоги риэлторов / ЦИАН

Система розничного налогообложения – для кого она создана?

Кому выгоден переход на розничный налог?

Какие налоговые обязательства возникают при продаже квартиры?

Какой налог нужно заплатить после продажи недвижимости в Казахстане

Кто и как платит налог при продаже недвижимости

Налог на полученную в дар недвижимость

Кто и как платит налог при продаже недвижимости

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ