Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Электронная подпись для налоговой: как получить и работать с ней». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выдача электронных цифровых подписей в ФНС осуществляется руководителям юридических лиц (генеральным директорам и иным лицам, имеющим право действовать от имени компании без доверенности), индивидуальным предпринимателям, нотариусам. Исключениями являются представители финансового сектора — кредитные организации, операторы платёжных систем, некредитные финансовые организации и ИП, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Финансовому сектору КЭП выдаёт Удостоверяющий центр Банка России. Кроме того, должностные лица госорганов и органов местного самоуправления, руководители государственных некоммерческих организаций и коммерческих организаций, подлежащих казначейскому сопровождению получают КЭП в Удостоверяющем центре Федерального казначейства.
В чём особенность подписи
Бесплатная электронная подпись от ФНС для юридических лиц и ИП выдается в единственном экземпляре и используется для подписания любых электронных документов. Она подходит для всех электронных площадок и сервисов, где применяется квалифицированная электронная подпись, которая и делает такие документы юридически значимыми, аналогом бумажному документу, подписанному собственноручной подписью. То есть КЭП подходит для организации юридически значимого документооборота, участия в торгах, подписания отчётности для любых ведомств и других целей, где применяется КЭП. Она полностью защищает подписанные документы от изменения и позволяет выявить их в случае наличия изменений.
Сертификат ключа проверки электронной подписи от УЦ ФНС выдаётся на 15 месяцев. Продление электронного ключа, выданного УЦ ФНС с 2022 года тоже осуществляется бесплатно.
Какая ЭЦП нужна для налоговой
Для работы с ФНС требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Именно такой вид подписи регулируется законодательством и имеет высокие технические требования. Защищает файлы от изменений и надёжно шифрует передаваемую информацию. УКЭП равнозначна рукописной подписи. Она подтверждает личность подписанта и придаёт цифровым документам юридическую значимость.
Помимо взаимодействия с налоговой, УКЭП используют и для других задач. С помощью подписи предприниматели ведут ЭДО с контрагентами, регистрируют кассу в налоговой и участвуют в торгах. У физлиц есть возможность удалённо поступить в вуз, устроиться на работу, продать недвижимость, зарегистрироваться в качестве самозанятого или ИП.
Область применения квалифицированной электронной подписи не ограничена. Ей заверяют любые документы. В зависимости от вида получателя, выдают УКЭП в разных удостоверяющих центрах.
Как быстро получить ЭП в аккредитованном удостоверяющем центре
Электронная подпись в УЦ ФНС оформляется только для юридических лиц (руководителя), индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов. Сотрудникам компании или работникам предпринимателей доступно быстрое получение квалифицированного сертификата в любом коммерческом аккредитованном удостоверяющем центре. До 22 марта 2022 года это можно сделать без доверенности, но тогда сертификат будет действовать только до конца года. При наличии электронной доверенности электронная подпись оформляется на полный срок действия, без ограничений.
Важно учесть, что электронная подпись сотрудника — это ЭП физического лица. Однако в данном случае можно использовать любой сертифицированный токен для записи информации и любое СКЗИ (криптопровайдер) для работы с ЭП, в том числе бесплатное программное обеспечение, например ViPNet CSP. Таким образом, оформление электронной подписи физическому лицу (для сотрудника) обойдётся намного дешевле, чем для бизнеса — руководителю юридического лица или индивидуальному предпринимателю.
Чтобы заказать носитель для получения электронной подписи в УЦ ФНС или услугу техподдержки сертификата, оставьте заявку.
Как проверить, сколько действует подпись
Помимо сертификата, для формирования КЭП понадобится средство криптозащиты, то есть специальная программа. Она приобретается вместе с ЭЦП и, как правило, записывается на тот же носитель. В ней среди прочего можно увидеть, до какой даты действует сертификат. В программе «КриптоПро CSP» это делается так:
- В панели управления ПК надо выбрать «КриптоПро CSP». Запустится окно с вкладками.
- Во вкладке «Сервис» нужно нажать «Просмотреть сертификат в контейнере», в открывшемся после этого окне – «Обзор».
- Теперь надо выбрать ключевой контейнер, нажать «ОК» и «Далее».
В итоге откроется окно, в котором будет видна информация о сроке срок действия сертификата КЭП. Ещё один вариант – воспользоваться личным кабинетом на сайте удостоверяющего центра, если он предоставляет такую возможность.
Кому и как получать КЭП после 1 июля: сводная таблица
| Для кого выпускается КЭП | Где получить | Тип подписи |
|---|---|---|
| Руководитель организации | ФНС и её доверенные лица | КЭП руководителя / ИП (бесплатная) |
| Индивидуальный предприниматель | ||
| Физическое лицо | Аккредитованный УЦ | Электронная подпись физического лица |
| Физическое лицо от имени организации / ИП (требуется электронная доверенность) |
Как юрлицам и ИП сделать ЭЦП для налоговой
В 2022 году ИП, нотариусы и руководители организаций получают УКЭП в УЦ ФНС или его доверенных лиц (ПАО «Сбербанк России», Банк ВТБ). Руководители финансовых компаний, операторы платежных систем — в УЦ Центрального банка РФ.
Как сделать электронную подпись в налоговой
Специалисты компании ИжТендер помогут получить подпись ФНС, сопроводят вас на всех этапах, а также проконсультируют вас по вопросам использования подписи.
- Мы запишем вас в ближайшее отделение ФНС, удостоверяющее личность, на удобное вам время
- Курьером доставим носитель, который точно подойдет для подписи от налоговой
- Поможем гарантированно получить подпись без очереди
- Проконсультируем об области применения подписи
- Настроим рабочее место для работы с подписью
Как получить ЭЦП сотруднику юридического лица?
Сотрудники и уполномоченные лица используют ранее выданные ЭЦП, действующие до конца 2022 года или получают новые ЭЦП в аккредитованных по новым правилам удостоверяющих центрах.
Выпускать новые ЭЦП для сотрудников удостоверяющий центр может персонально на каждого обратившегося сотрудника. В сертификате электронной подписи указываются только ФИО и ИНН сотрудника. Для сдачи документов с использованием такой подписи необходимо прикреплять к отчетам МЧД -машиночитаемую доверенность, заверенную электронной подписью руководителя организации.
Также до 31 декабря 2022 года сотрудники смогут получить сертификаты ЭЦП юридического лица. В таких сертификатах указываются и данные организации, и данные работника. Выдавать такие подписи могут аккредитованные УЦ; действовать они будут только до 31 декабря 2022 года.
Основные изменения до 2022 года
Ранее был принят общий термин для обозначения электронной подписи ― ЭЦП. В 2022 году он не актуален. Теперь используют аббревиатуру ЭП. Чтобы не запутать читателя, периодически будем применять привычный ему устаревший термин ― ЭЦП. Доверенные (уполномоченные) лица организации ― сотрудники, имеющие право на заверку документов компании с помощью ЭП. Ранее они получали подпись на юрлицо (в сертификате значились его реквизиты). В 2022 году это тоже возможно, но в 2023-ем правила кардинально меняются. Напоминаем, что в 2021 году изменились правила аккредитации Удостоверяющих центров. Не все организации, которые ранее выдавали ЭЦП для сотрудников и их руководителей, смогли ее пройти.
Обратите внимание! Для заверения документов, на которых в бумажном виде ставят личную подпись и печать, нужна именно квалифицированная ЭП (КЭП). Действие неквалифицированной подписи сильно ограничено. Поэтому рекомендуем сразу получать КЭП и использовать ее для разных целей.
Особенности электронной подписи от ФНС
Главная особенность ЭП, которую теперь получают в налоговой, заключается в ее универсальности. К примеру, раньше участие в закупках от государства требовало отдельной подписи, а сейчас для этого достаточно ЭЦП от ФНС.
В использовании электронной подписи есть еще один нюанс — ее загружают на токен. Поэтому для полноценной работы с подписью нужна специальная программа КриптоПро. Подписать документы можно только с устройства, на котором установлена эта утилита.
Как получить ЭЦП в налоговой
Перед тем как отправиться в налоговую лично, запишитесь на удобное время через личный кабинет. Подготовьте следующие документы:
- удостоверение личности;
- сертификат на устройство;
- СНИЛС.
Отдельная особенность, которую нужно заранее иметь в виду, касается стоимости подписи. Сама по себе КЭП бесплатная, то есть ИФНС не потребует с вас деньги за ее получение. Но для работы с ней нужно USB-устройство и лицензия на специальную программу. Установить лицензионную версию бесплатно не получится. Приобретать программу и токен должен владелец подписи.
Каждое устройство, на котором вы планируете работать, требует отдельной лицензии. Например, если предприниматель хочет подписывать документы с домашнего ноутбука и рабочего ПК, он должен приобрести две лицензии. Если лицензия и токен уже есть, то обновлять их не нужно.
Стоимость лицензии на КриптоПро может меняться в зависимости от выхода новых обновлений и критериев использования.
Пошаговая инструкция по получению электронной подписи в ФНС России
В соответствии с Федеральным законом № 63-ФЗ «Об электронной подписи» с 01.01.2022 квалифицированные электронные подписи для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выпускает исключительно Федеральная налоговая служба. Все удостоверяющие центры России, включая такие крупные, как Контур и Тензор с 1 января 2022 года выпускают электронные подписи только для физических лиц и для сотрудников компаний, действующих по доверенности. На руководителей компаний подписи сейчас выпускает только налоговая.
Электронные подписи, выпускаемые налоговой, универсальные – подходят, как для подписывания документов, сдачи отчетности, так и для регистрации на электронных торговых площадках и участия в тендерах.
Электронная подпись выпускается налоговой для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей бесплатно и действует 15 месяцев.
Что же нужно для того, чтобы налоговая выпустила для вас электронную подпись?
Шаг 1.
Сбор документов на руководителя компании (в т.ч. на ИП).
Необходимость предоставления квитанции об оплате государственной пошлины
Административное законодательство в нашей стране в последнее время все больше развивает возможность передачи информации от одних государственных органов в другие путем использования межведомственных каналов связи. Касается это и сферы регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Например, по поводу предоставления документа об уплате госпошлины за совершение регистрационного действия налоговыми органами, законодательные акты говорят следующее:
- ФЗ №129 от 8 августа 2001 года (статья 9) определяет, что в число документов, предоставляемых в регистрирующий орган, входит квитанция (платежное поручение) об уплате госпошлины за предоставление государственной услуги по регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.
- ФЗ №210 от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» (пункт 1 статьи 7) устанавливает, что органы, предоставляющие государственные услуги не вправе требовать от заявителя документов и информации, в том числе и о внесении платы за оказываемые госуслуги, если эта информация находится в распоряжении государственных и муниципальных органов (подведомственных им организаций), которые участвуют в процессе оказания подобных услуг. Такие бумаги заявитель предоставляет по собственной инициативе.
- Приказ Министерства Финансов России №169 от 30 сентября 2016 года «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» устанавливает, что квитация об оплате государственной пошлины за совершение регистрационного действия налоговыми органами входит в перечень документов, которые находятся в распоряжении государственных и муниципальных органов, участвующих в оказании услуг по регистрации юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Она, в случае непредоставления заявителем, предоставляется налоговому органу Федеральным казначейством РФ путем его размещения в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах.
Получается, что регистрирующие органы не вправе требовать обязательного предоставления квитанции об оплате государственной пошлины при подаче документов на регистрацию в электронном виде, такой документ предоставляется лишь по желанию заявителя.
В связи с тем, что налоговые органы, несмотря на данные положения закона все еще часто отказывают в совершении регистрационного действия по причине непредоставления квитанции (платежного поручения) об оплате госпошлины, мы решили выяснить официальную позицию ФНС России и задали руководству службы следующие вопросы:
- «Необходимо ли вкладывать документ об оплате госпошлины за регистрацию юридического лица при отправке документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя?».
- «Должна быть в квитанции об оплате госпошлины ссылка на УИН или код документа, по которому была осуществлена оплата?».
Электронная подпись для сдачи отчетов в налоговую регистрируется по следующей схеме:
- Определение необходимо типа ЭЦП. В данном случае – усиленная квалифицированная.
- Подготовка пакета документов. Несколько отличается у физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
- Обращение в аккредитованный удостоверяющий центр. Только они обладают полномочиями регистрации и выдачи электронных подписей, подходящих для взаимодействия с налоговой. Они выступает в качестве посредника между обратившимся и Минкомсвязи (именно этот государственный орган регулирует работу с ЭЦП).
- Оплата услуг удостоверяющего центра. Изготовление электронной подписи – это платная услуга.
- Получение идентификатора. Выдают его в форме USB-токена, на которым и хранится персональный сертификат. Производят это через специализированные пункты выдачи, работающие под юрисдикцией удостоверяющих центров.
С момента подачи документов и оплаты заявки до получения ЭЦП проходит примерно 2 – 3 рабочих дня.
Стоимость изготовления ЭЦП для налоговой
Стоимость изготовления электронной подписи для ФНС не регулируется со стороны Минкомсвязи. Итоговую цену вправе определять сам удостоверяющий центр. Именно поэтому данная услуга может обойтись в сумму от 1 до 15 тысяч рублей. Средняя же цена за усиленную квалифицированную ЭЦП для сдачи отчетности в налоговую составляет от 900 рублей до 4 тысяч (в зависимости от того, кто выступает в качестве заявителя – физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель).
Дополнительно при изготовлении ЭЦП оплачиваются:
- USB-брелок, на который и записывается сам цифровой сертификат;
- лицензия на ПО Crypto-Pro, которое является единственным сертифицированным программным обеспечением для работы с усиленными квалифицированными ключами в ОС семейства Microsoft Windows.