Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть НДФЛ с покупки участка?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.
Какие расходы можно включить в вычет
В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:
|
№ |
Вид расходов |
|
1 |
Достройка или постройка |
|
2 |
Расходы на стройматериалы |
|
3 |
Расходы на сами отделочные работы |
|
4 |
Услуги строительных бригад |
|
5 |
Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода) |
|
6 |
Сметно-проектная документация |
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:
-
паспорт;
-
справка 2-НДФЛ;
-
два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
-
документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
-
договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
-
график погашения кредита;
-
документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
-
свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.
В каких случаях полагается возврат
Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:
- Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
- Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.
Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.
Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:
- Под индивидуальное жилищное строительство.
- Для строительства личного подсобного хозяйства.
- Для строительства дач.
Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.
Расчет возмещения НДФЛ
Размер возврата налога при покупке земли – 13% от суммы приобретённых объектов недвижимости, при чём вся эта сумма не может превышать 2 млн. рублей. Другими словами, возврат налога не может превысить 260 тыс. рублей. Исключением является дом, купленный в ипотеку. Тогда вы можете добавить к вычету и 13% от всей суммы выплаченных процентов банку (максимальная сумма 390 тыс.рублей и 650 тыс.рублей, если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года).
Пример 1. Если приобретена земля с домом стоимостью 1 млн. рублей за землю и 700 тыс. рублей за дом, заявление составляется на сумму этих объектов, 1 700 000 рублей. 13% от 1 700 000 = 221 тыс. рублей.
Если зарплата налогового резидента составляет 30 тыс. рублей в месяц, за календарный год он сможет получить 13% от 360 тыс. рублей = 48 тыс. рублей.
Когда можно получить вычет при покупке земли?
Налоговый вычет можно получить не только при продаже земельного участка, но и при его покупке. В этом случае из бюджета возмещается часть денежных средств, затраченных на приобретение. Однако получить его можно не всегда. Существует ряд требований к земельному участку, которые должны выполняться, чтобы можно было получить вычет:
- на нем должен располагаться жилой дом;
- земля должна быть предназначена для ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).
Важно понимать, что определенные требования предъявляются не только к участку, но и к его хозяину, а также процессу приобретения. Получить вычет можно при условиях, представленных в таблице.
| Требования к получателю вычета | Требования к сделке |
| Получение дохода, облагаемого по ставке 13% | Государственная регистрация права собственности |
| Гражданство РФ | Сделка не может проводиться между взаимозависимыми лицами |
| Пребывание на территории РФ не менее 183 дней ежегодно | Стоимость земельного участка уплачена полностью |
| Покупка осуществлялась из личных средств |
Следует понимать, что все вышеназванные условия должны соблюдаться одновременно. Только в этом случае возникает право на получение налогового вычета.
Таким образом, если приобретена земля без дома, оформить вычет можно будет только после завершения строительства. Кроме того, потребуется произвести государственную регистрацию строения. Если покупается земля с домом, получить вычет можно сразу после перехода права собственности.
Как получить вычет при покупке земельного участка?
Законодательно предусмотрено два способа оформления вычета в случае приобретения земельного участка: через ИФНС или через работодателя. Их различия представлены в таблице.
| Признак | При оформлении через ИФНС | При оформлении через работодателя |
| Когда оформляется | По истечении года приобретения | В любом месяце после регистрации собственности |
| Способ получения возмещения | На банковский счет | С заработной платы не вычитается НДФЛ |
| Срок оформления | 3 месяца | 1 месяц |
| Необходимые документы | Декларация 3-НДФЛ
Заявление Документы на недвижимость Справка 2-НДФЛ |
В налоговую предоставляется пакет документов без справки и декларации
Полученное уведомление на право получать вычет передается в бухгалтерию работодателя |
Ответы на часто задаваемые вопросы
Оформление налогового вычета – процесс трудоемкий. В законодательстве имеется огромное количество нюансов, связанных с этой темой. Поэтому у желающих получить вычет возникает огромное количество вопросов, требующих обязательного пояснения.
Вопрос №1. В собственности с 2015 года (приобретены за 300 тысяч рублей каждый) 2 земельных участка. На сегодняшний день их цена –600 тысяч рублей за каждый. Появилась необходимость их продать. Как сделать это так, чтобы избежать налога на доходы?
Обязанность оплачивать НДФЛ снимается с гражданина при условии владения земельным участком не менее трех лет. Поэтому можно продать имущество в 2022 году. Если есть необходимость сделать это раньше, можно воспользоваться вычетом. Если предоставить в ИФНС документы, подтверждающие затраты на покупку, придется заплатить налог с прибыли. Однако есть возможность воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Важно понимать, что он предоставляется каждый год по всем объектам имущества в сумме. Поэтому целесообразно разделить сделки на два календарных года. В этом случае имущественный вычет будет учтен для каждой сделки, и налога удастся избежать в полной мере.
Вопрос №2. Предоставляется ли вычет при покупке участка в садовом товариществе?
Одним из обязательных условий предоставления вычета является государственная регистрация жилого дома, находящегося на земельном участке. Законом не предусмотрена такая процедура для строений, располагающихся на садовых участках. Поэтому при их приобретении вычет получить невозможно.
Вопрос №3. Как рассчитывается вычет для земельного участка с домом?
Земельный участок и дом являются двумя отдельными объектами недвижимости. Вычет можно получить по каждому из них. При этом его размер не превысит стоимости этих двух объектов, а также в общей сумме двух миллионов рублей.
Вопрос №4. Можно ли получить вычет при покупке участка пенсионеру?
Работающие пенсионеры имеют право получить вычет в общем порядке. Неработающие – могут перенести его на три года назад. То есть им можно оформить вычет только в том случае, если они вышли на пенсию не более чем за три года до приобретения земельного участка.
Вопрос №5. В 2015 и 2016 годах были куплены два земельных участка. Каким образом будет рассчитан вычет?
Вычет можно получить за каждый земельный участок. При этом общая сумма не может превышать двух миллионов рублей.
Таким образом, при приобретении и продаже земельного участка граждане имеют право уменьшить уплачиваемый ими налог на доходы. При этом важно знать, какие правила закреплены в законодательстве на предоставление вычета в этих случаях. Кроме того, важно разбираться в том, как правильно оформить вычет, и какие документы для этого потребуются. Следует хранить все договора купли-продажи, так как налоговая инспекция в обязательном порядке требует документального подтверждения затрат.
Можно ли получить вычет при дарении дачи?
При получении дачи по договору дарения получатель дохода, т.е. одариваемый, также сохраняет право на налоговый вычет. Но это возможно только в том случае, если дача передается в дар не родственнику, а чужому лицу, являющемуся резидентом РФ. При дарении недвижимости близкому родственнику такое право утрачивается.
Стоимость дачи указывать в дарственной не обязательно. Для расчёта налога и суммы вычета берётся примерная рыночная цена дачи либо кадастровая стоимость. Если же стоимость подаренной дачи в договоре дарения обозначена, то снижать цену либо повышать её допустимо в пределах 20% по отношению к рыночной стоимости.
Порядок получения вычета по приобретению дачи в дар будет аналогичен описанной выше схеме. В случае отказа в предоставлении вычета заявитель вправе оспорить решение.
Налоговый вычет при покупке дачи в 2020 году
Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади.
Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади. Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн.
рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи. При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов.
Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту.
Налоговый вычет при продаже дачи 2020 год
› Как говорит Налоговый кодекс (подп.
1 п. 1 ст. 220 НК РФ) и указывает Федеральная налоговая служба, гражданин имеет право на имущественный вычет в сумме, полученной от продажи жилья, находившихся в собственности менее 3-х лет не более 1 млн руб. Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Стоит обратить внимание на следующее – если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.
Если в случае других вычетов (социальных, стандартных, имущественного в связи с покупкой жилья) гражданин вправе подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, то в данной ситуации у физического лица возникает прямая обязанность по сдаче 3-НДФЛ.
Какая именно недвижимость относится к «жилой» для целей получения данного вычета? Обратимся к подп.
Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком
Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:
- Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
- Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
- Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
- Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.
Ошибка: Налогоплательщик претендует на получение налогового вычета при покупке участка земли под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).
Комментарий: Купленная земля должна иметь статус участка под индивидуальное жилищное строительство, иначе налоговая льгота не будет оформлена.
Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на получение налогового вычета после приобретения участка под индивидуальное жилищное строительство, тогда как земля была куплена на средства предоставленной властями региона дотации.
Комментарий: Чтобы получить налоговую компенсацию при покупке участка под строительство, необходимо расплатиться за него собственными деньгами. Субсидии, дотации, помощь от работодателя лишает возможности получения налогового вычета.
Порядок выплаты компенсации
Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.
Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.
Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.
Особенности возврата излишне взысканных сумм
Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.
Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:
- Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
- Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет.
- У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
- Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.
Форма заявления на возврат излишне взысканных сумм та же, что и для возврата переплаты.